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金融和供应链金融论文范文

摘要：充足雄厚的资金支持是企业健康发展的有利保证之一.对于建筑施工企业来说,资金充足与否是企业长期经营的重要保障条件.近年来,基于供应链金融的融资方式在建筑行业广受欢迎,供应链金融能够改善建筑企业资金不足等问题,有力的促进了建筑施工企业的发展.在这样的背景下,本文开展了建筑企业供应链金融的应用研究,旨在更好的推动我国施工企业的健康发展.

关键词：供应链金融;建筑;施工;应用

近年来,我国建筑行业快速发展,有力的推动了我国经济建设蓬勃发展,但是受经济形势低迷等因素的影响,我国建筑行业开展逐步进入瓶颈发展期[1].当前供应链的发展已经成为国家战略之一,市场竞争从企业之间的竞争逐步向供应链之间的竞争过渡.对于建筑施工企业来说,合理应用并充分掌控供应链金融,可以有效的解决企业发展中面临的问题,缓解资金不足等各项风险,增强企业对于供应链的管控水平.

一、供应链金融概述

1.供应链金融本质

所谓的供应链指的是在核心企业参与的前提下,充分融合商业生产相关的各个环节,并对其进行优化整合,形成集制造商、零售商于一体的网状结构,在供应链模式下,材料价值可以得到显著提升[2].依托金融机构的资金支持,对企业发展进行融资是供应链金融发挥作用的主要方式.与供应链金融融资方式相比,传统融资方式成本较高,融资渠道较少.基于供应链金融模式,商业银行等金融机构通过对企业贷款一方面可以提升资源利用率,另一方面可以对小微企业进行资金扶持.对于实力雄厚的企业来说,可以发挥供应链金融模式的担保作用,对供应链上的下游企业进行担保,在一定程度上可以拓展中小企业的融资途径,缓解中小企业资金不足等难题.上下游企业的顺利发展可以有效的提升企业供应链的核心竞争力.从现阶段的发展现状来看,大部分核心企业上下游实力一般,很容易出现资金压力问题,通过供应链金融可以缓解企业资金压力,进而提升企业的核心竞争力.

2.供应链金融的特点

总体来说,供应链金融呈现出如下三方面的特点[3].首先,供应链金融具有稳定性的特点.前面已经提及供应链构建于不同企业之间,其核心目的在于通过拓宽融资渠道,降低企业交易成本提升企业的市场竞争力.随着企业生产周期的延长,为满足企业的融资需求,金融机构会推出形式多样的融资服务,这些服务具有长期的稳定性.其次,供应链金融具有特殊性,这种特殊性多体现在金融服务的对象方面.在具体实施过程中需要核心企业与商业银行等金融机构进行捆绑,在此基础上为企业提供融资等服务.第三,不同类型的金融机构,其判别角度存在差异.现阶段大部分的金融机构将评定的重点集中在申请资金的企业的供应链上,并对其稳定性进行考察.一旦需要融资的企业难以达到银行的标准要求,将难以得到对应的融资服务.反之,企业的供应链稳定,那么融资企业获得授信的可能性将大幅提升.

二、建筑施工企业采用供应链金融的原因

近年来供应链金融在建筑施工企业得到了广泛应用,其原因包括建筑施工资金回流时间较长、资金流向具有不确定性以及房地产政策的导向作用等,详细如下.

首选,资金回流时间长.众所周知,建筑工程施工期间具有明显的流动性.通常来说,建筑工程操作流程相对复杂,施工步骤也存在着的差异,为了保证建筑工程的顺利实施,需要投入大量的资金,资金回流期间需要经历漫长的验收工作.为了确保资金安全,工程招标时会附带一些附加条件.由于施工过程中建筑施工企业需要投入大量的资金,这就需要财务部门有雄厚的资金实力作为保障.建筑施工企业采用供应链金融,可以缩短资金回流时间,解决企业款项收回难等问题.

其次,资金流向具有不确定性.据调查,绝大多数的建筑施工企业资金流向存在问题,并且不同建筑施工企业之间各不相同,因此对建筑施工企业财务进行动态管理显得尤为必要.对于企业内部会计管理来说,如果没有对工程信息开展详细检查就进行业务分配,将会导致投资浪费、成本难以收回等严重后果.在我国经济建设快速发展的大背景下,建筑施工企业广泛分布在各个地区,因此资金数据统计难度较大.事实上企业的闲置资金没有得到充分利用也属于资金浪费.

第三,房地产政策的导向性.对于房地产行业来说,房地产政策具有重要的导向作用.比如限购令会导致影响建筑产品的销售,进而导致建筑施工企业的资金难以得到有效回收.此外,抑制房价等政策也会降低市场利润率,进而影响建筑施工企业的资金周转.在这样的背景下,商业银行等金融机构对于建筑施工企业的评价相对不高,导致施工企业难以获得足够的融资.因此,为了获取足够的融资满足建筑施工企业的运营周转,需要加快开展供应链融资.

三、建筑施工企业供应链金融应用分析

从一定程度上来说,建筑施工企业采用供应链金融可以降低融资成本、扩展融资渠道、提升资产流动性、稳定与供应商的合作关系,进而提升企业的核心竞争力.为了更好的应用供应链金融模式解决企业发展中的问题,提升企业对于供应链金融的管控能力,下文围绕供应链金融在建筑施工企业中的应用展开探讨,并提出几点可行性建议比如优化供应链金融操作流程、构建适合建筑施工企业的供应链金融体系、搭建建筑施工企业供应链金融融资信息平台、强化供应链金融风险管控等,为建筑施工企业提供参考和借鉴.

首先,优化供应链金融操作流程.传统意义上来说,商业银行对需要融资的企业进行评定时更多的关注企业自身的水平,而在供应链金融模式下,商业银行评定的重点是建筑施工企业的供应链状况.可以看出,基于供应链金融的评定方法,一方面可以减轻核心企业的资金压力,另一方面增加了供应链上下游企业的融资机会,为供应链企业的经营发展提供了新的路径.对于商业银行来说,这种融资模式可以分散银行金融风险,可以说基于供应链金融的融资模式能够实现参与多方的利益最大化.对于建筑施工企业来说,为了降低生产风险,多选择施工季节开展建筑工作,当天气寒冷或恶劣时会停止施工.由于部分建筑原材料具有特殊性,在恶劣天气下无法正常使用,因此这类原材料的采购将终止,对于上游企业来说,将无法利用应收账款质押贷款维持企业的正常经营.为此,需要采取手段优化供应链金融操作流程,加强核心企业与上下游企業之间的合作,并利用信息平台对相关业务进行监督管理.

其次,构建适合建筑施工企业的供应链金融体系.在供应链金融模式下,商业银行等金融机构的风险,会在一定程度上转嫁给施工企业,因此施工企业必须完善企业合作机制,建立稳定的合作伙伴关系,在此基础上完善银行现行的合作保护机制.施工企业供应链融资,核心目的在于获取商业银行等金融机构的支持.在银行支持的基础上,才能建立长期的合作关系,进而建立健全的供应链金融平台.需要注意的是,同一供应链上的企业既是合作伙伴关系,也是竞争对手关系,因此施工企业可以考虑出台供应链激励机制,合理设计企业风险与收益,确保供应链整体合理运转和整体性能的高效运营.

第三,搭建建筑施工企业供应链金融融资信息平台.供应链金融操作环节较多,其实施过程相对复杂,且不同环节对于操作流程有着严格的规范要求,对于部分机械化程度较低的建筑施工企业难度较大.为了提升供应链金融的实施效率,建筑施工企业可以考虑构建融资信息平台,基于该平台银行可以为企业提供资金支持,供应链上的企业可以实现信息共享.比如,建筑施工企业搭建了金融服务平台,并将供应链金融的相关信息在平台上进行发布,上下游企业可以根据发布信息获取投资的机会.在此期间,第三方监管机构对融资记录进行详细备案,确保资金的安全.

第四,强化供应链金融风险管控.对于建筑施工企业来说,需要加核心企业与上下游企业之间的风险管控,比如信用风险、抵押风险等.核心企业对于供应链金融来说意义重大,扮演着整合供应链物流、信息流、资金流等关键角色.从一定程度上来说,核心企业的发展状况直接决定了上下游企业的经营状况.现阶段,部分中小企业在生产经营过程中仍然存在着体系制度不健全、生产经营不规范、风险防控能力差等问题,因此加强对中小企业经营等方面的风险管控已经迫在眉睫.抵押资产风险涉及应收账款类风险以及存货融资类风险两方面,其中前者的风险主要集中在交易双方状况以及回款可能性等方面,后者的风险多集中在波动、质押物质量等方面.为此,在业务经营活动中,应该注重对核心企业、中下游企业的动态监管,通过构建风险评估模型定期对其进行评估,最大程度上将供应链金融风险降低.