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2008年国际金融危机以来,提供便利化的国际贸易融资已经成为世界各国帮助企业提升贸易竞争力、拓展国际市场的重要手段.近年来广西对东盟贸易融资增长迅速,但作为主力军的区内广大中小微型外贸企业却并没有成为贸易融资的主要受益者.2011年6月,广西自治区工业和信息化委员会对区内1009家中小企业进行融资调查测算,发现平均每家缺口资金约1800万元.按此推算,2012年全区规模以上中小企业流动资金和项目投资资金缺口在1000亿元左右.
广西大学商学院、中国-东盟研究院课题组于2013年7月组织了广西中小微型外贸企业国际贸易融资情况的调查,由于崇左市是广西面向东盟的最主要通道,2002-2012年,贸易进出口总值达208.1亿美元,占同期广西对东盟贸易的45.8%.2013年,崇左市外贸进出口总额超过100亿美元,占到全区对外贸易的1/3以上,已连续5年稳居广西第一.我们面向崇左市有3年以上经营史且专门从事对外贸易经营的50家中小微型企业发放并回收问卷,本次调查共发放问卷50份,回收有效问卷42份,合格率为84%.为了更加具体地了解情况,课题组走访凭祥综合保税区,与上述企业中的20家进行了座谈,实地了解了相关情况.以下主要根据问卷数据整理和访谈调查展开分析和讨论.
一、当前广西中小微型外贸企业贸易融资现状
(一)贸易融资普及率不高,且规模较小
据调查问卷统计显示,在42家中小微型外贸企业中,曾经接受过贸易融资的仅有32家,普及率为76.2%,低于全球贸易80%-90%的平均融资水平.另外,有过贸易融资经历的这32家企业的融资规模也普遍偏小.2010-2011年国际贸易融资规模在百万美元以上的只有5家,仅占融资企业的11.9%；其余27家都低于百万美元.2012年,国际贸易融资规模上百万美元的企业数目进一步减少到3家,占融资企业的7.1%.
(二)进出口规模与国际贸易融资规模不相关
据调查问卷统计显示,广西中小微型外贸企业进出口贸易规模与其国际贸易融资规模并不相关.例如,2012年进出口规模在500—3000万美元的14家企业中,只有1家的国际贸易融资规模超过百万美元,其他都是低于百万美元的,甚至有5家企业是没有进行国际贸易融资的.而进出口规模在500万美元以下的28家企业中,国际贸易融资规模超过百万美元的有2家,其余26家都低于百万美元.
(三)融资需求周期以中短期为主
从调查问卷来看,在进行融资的37家企业（包括5家依靠自有资金融通的企业）的融资需求以中短期为主.其中有17家企业对于融资的需求在半年以下,占融资企业的45.95%；16家企业对于融资的需求选择在半年到一年,占融资企业的43.24%；其余4家选择1年到5年,占10.81%.
(四)国际贸易结算方式单一,高度依赖汇付
调查问卷显示,受访的42家中小微型外贸企业中有41家表示最为普遍采用的结算方式是以货到付款为主的汇付结算方式（占97.62%）；有13家企业表示有可能选择D/P即期托收的方式（占30.95%）；有20家企业表示有可能选择信用证结算方式（47.62%）.
(五)融资渠道单一,缺少政府政策性的支持
根据调查问卷统计显示,调查中的37家企业在进行国际贸易融资时,有23家选择了商业性贸易融资（占71.88%）,有5家选择民间资本融资（占15.62%）,只有4家选择政策性贸易融资（占12.5%）,其余5家选择其他方式融资（占18.75%）.在融资机构方面,在进行融资的37家企业中,有26家选择了四大国有银行（占70.27%）,7家选择了股份制商业银行（占18.92%）,4家选择了城市商业银行（占10.81%）,如广西北部湾银行等,8家选择了其他融资机构（占21.62%）,如阿里金融等,而政策性银行只有4家选择（占10.81%）.
(六)融资难仍然是普遍的共识
根据调查问卷统计显示,受访32家企业中,有11家企业认为非常困难（占26.20%）,有15家认为比较困难（占35.71%）,有15家认为难度一般（占35.71%）,只有1家企业认为不存在融资困难（占2.38%）.由此可见,超过一半的中小微型外贸企业仍然处于融资困境.
二、广西中小微型外贸企业陷入贸易融资困境的原因
(一)商业银行贸易融资照搬传统的信贷模式,融资方式单一
从理论上讲,银行在审核国际贸易融资申请时主要依据外贸企业单笔贸易的真实性与连续性以及交易伙伴市场的销售情况等.然而在实践中,广西区内银行照搬传统的信贷模式,把企业的财务状况、经营业绩、担保条件作为考察的重点和决策的出发点,注重企业是否能提供资产抵质押品,使得企业获得贸易融资的门槛依然很高.例如,对于打包贷款,除了要求企业有资信等级较高的银行开立的信用证正本,还需要确认有效的担保（保证或抵押）,完全视同流动资金贷款管理,根本没有体现出打包贷款作为典型贸易融资方式的优点.
另外,广西区内银行提供的贸易融资也仅仅停留在简单的贸易贷款、减免保证金开证、进出口押汇、打包贷款、票据贴现等较为初级的层次,或者是几种简单方式的组合,国际上新兴的、较为复杂的福费廷、保理、出口商业论文范文融资、仓单融资、出口信用保险等业务开展极为有限.单一、简单的融资方式,使得广西外贸企业能够享受到的融资服务和融资额度都非常有限,已经很难满足中小微型外贸企业与东盟国家快速增长的贸易融资需求.
(二)边境贸易企业财务不规范、信用水平低
边境贸易是广西对外贸易的重要组成部分.崇左绝大多数中小微型外贸企业也主要从事与越南等国的边境贸易.通过访谈,课题组发现边境贸易企业普遍存在财务不规范和信息不透明、不对称的情况：有的企业根本没有配给专业的财务人员,只是临时在社会上请会计作每月的报税及进行简单的账务处理,建立财务制度基本无从谈起；有的企业为了逃避税收,对外披露信息非常谨慎,财务报表可信度也不高.此外,边贸企业也比一般企业存在更大的道德风险.有些亏损企业常因资金短缺而利用进出口押汇、打包贷款等贸易融资手段套取银行资金或挪作他用,或将出口单证提交其他外汇指定银行议付等,致使银行短期融资实际上往往被长期占用.这些行为严重损害了广西中小微型外贸企业的整体信用形象,不利于他们获得担保和授信.
中小外贸企业融资:财政出资补偿担保公司户中小外贸企业获 融资担保
(三)单一的结算方式造成巨大的资金需求缺口
据调查,广西中小微型外贸企业与越南的边境小额贸易高度依赖赊销这种付汇方式.访谈得知,一笔金额为10万美元的出口贸易,若采取即期收汇则需要周转金（垫付税额等）约14万元人民币.但若采用货物出运后90天付款,所需周转金高达200万元人民币.因此,赊销相比即期托收等其他结算方式来讲,往往对中小微型外贸企业造成更大的资金压力.但是,近年来越南经济下滑,对外需求明显放缓,买方市场正在形成.越来越多的越南进口商要求远期付款,采用的结算方式往往是货物出运后的90天、120天甚至180天,应收账周期非常长.加之,越南国内一直存在着“欠款”的商业风气,商人诚信度低,到期拖欠付款的事件时有发生,这对本来就存在着巨大资金压力的广西中小微型外贸企业来讲,无疑是雪上加霜.另一方面,广西各银行现有的贸易融资产品,如进出口托收押汇、出口信用押汇等,都是基于托收或信用证业务推出的.外贸企业在汇付下由于无法向银行提供代表物权凭证的货运单据,也往往遭受被拒绝融资的尴尬.
(四)供应链贸易融资业务在广西中小微型外贸企业间开展困难
供应链贸易融资主要指银行通过审查整条供应链,基于对供应链管理程度和核心企业的信用实力的掌握,对其核心企业和上下游多个企业提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式.由于能够依托核心企业的资信为其上游中小供应商和下游中小经销商提供无抵押融资服务,供应链贸易融资可有效解决中小企业融资难问题.然而供应链贸易融资在广西中小微型外贸企业间推广还存在较大困难：首先,广西经济开放程度有限,本土企业并未完全融入到东亚区域生产网络之中,也基本游离于国际产业价值链之外.广西中小微型外贸企业还缺乏成为东亚供应链上某个跨国公司的中下游配套产品或原材料的供应商、经销商的能力和条件.其次,当前广西能够充当 “核心企业”的只有部分本土大型国有企业,这些国有企业经过长期的发展已经形成了较为完备、齐全的生产体系和经营体系,中小微型外贸企业想跻身他们的供应链也是非常困难的.最后,广西产业分布中,资源密集型、重工业企业占有较大比重,其对中小企业的产业关联度较弱,也阻碍了外贸企业参与专业化分工.
(五)广西地区金融发展水平不高,金融生态环境欠佳
首先,中小微型外贸企业贸易融资渠道狭窄,基本依靠金融机构的间接融资.据统计,广西中小企业能够直接融资的比例只有2％,剩下98％的都只能依靠银行间接融资.在债权融资和风险投资融资方面,广西的外贸企业还尚未实现.其次,广西区内金融机构服务体系不健全,布局不合理.国有四大银行只在地市级设有支行,很难为县级及边境外贸企业服务.全国13家股份制商业银行中仅有7家在广西设立分支机构,进出口银行至今未在广西设分支机构,外资银行目前仅有3家入驻广西,他们能够为中小外贸企业提供的融资服务十分有限.最后,广西区内中小微型外贸企业信用担保体系发育程度较低.目前广西已有小额贷款公司94家,融资性担保公司168家,都主要集中在南宁、柳州、桂林和北海,县级担保公司只有一家,能够为中小微型外贸企业,特别是没有处在供应链条上下游的企业进行担保的机构十分缺乏.
三、促进广西中小微型外贸企业国际贸易融资的对策与建议
(一) 着力提升银行对中小微型外贸企业国际贸易融资的服务水平
广西区内银行首先要积极转变经营观念,认识到中国-东盟自贸区升级版下对外贸企业的贸易融资可能成为今后新的利润增长空间和自身国际结算业务发展的重要途径.其次,加强国际贸易融资的金融产品创新.大力发展结构性贸易融资,组合使用出口信贷、银行保函、出口信用保险和福费廷等方式.灵活搭配不同的结算方式来设计具有避险保值功能的国际贸易融资产品,如信用证加打包贷款、国内保理加进口押汇、打包贷款加出口押汇等.此外,可通过委托专业物流公司负责出口商品的各货运环节,量身论文范文物流融资产品,这样有可能既实现了银行对货物的有效控制,又满足了当前外贸企业因采用远期汇付而产生的融资需求.最后,建立适合中小微型外贸企业特点的贸易融资授信评估体系.基于贸易融资业务的“自偿性”特征,银行应关注每一笔贸易本身经营的情况,参考客户的财务报表以及在海关等相关部门的业务记录,兼顾企业规模小、融资频率高、额度小的特点,制定出反映广西中小微型外贸企业贸易融资特点的授信评估体系.
(二)加快推进南宁区域性国际金融中心建设,优化外部融资环境
广西政府应该把优化中小微型外贸企业的金融生态环境,构建多重融资体系、缓解融资困境作为一项系统性的工程全盘考虑,当务之急是抓住广西沿边金融综合改革试验区建设的重大机遇,加快推进面向东盟开放合作的南宁区域性国际金融中心.首先,拓宽中小微型外贸企业的融资渠道,培育多层次的资本市场体系.争取成立专门为中小微型企业服务的特色金融机构——南宁银行,积极试点由民间资本发起设立、自担风险的民营银行,设立北部湾区域股权交易市场,加大引进东盟国家银行的力度,支持股权投资类企业、担保公司、第三方支付公司等金融机构,以及会计师事务所、资信评估、信用调查等金融*服务机构.其次,在沿边金融改革试验区内开展与东南亚国家贸易跨境融资合作,探索推动人民币资本项目下可兑换.积极探索开展人民币海外代付、人民币出口信用证、人民币协议付款、预收延付、保函等境内外联动的人民币融资产品.第三,组建中小企业投融资服务联盟,整合中小企业金融服务资源,搭建投融资机构与中小企业客户之间的金融服务平台.最后,推进广西北部湾经济区社会信用体系同城一体化建设,建立广西外贸企业信用信息共享机制.
(三)完善中小微型外贸企业的产业供应链,发展供应链贸易融资
供应链贸易融资的前提条件是有核心企业为中小企业做出信用担保,因此完善广西中小微型外贸企业的产业供应链、获得核心企业的支持是发展贸易融资的关键.实践证明,产业集群式发展是中小企业成功参与产业价值链分工的要求,而政策、人才和技术则是实现目标的三大基本保障措施.首先,以特色产业园为依托,发展本地经济,改善外商投资环境,研究放宽投资准入,在园区范围内推进以“建立准入前国民待遇加负面清单管理模式”为核心的外商投资政策与制度改革,提升开放开发水平.其次,加快中小企业内生性增长和创新,重点是加大中小微型外贸企业雇主培训力度和高级外向型商务管理人才的引进和培养,引导企业集群内部的技术创新,引导实现中小微型外贸企业的共生和协同发展.最后,提出中小外贸企业应紧密关注供应链中的核心企业的需求,走“小而精”的道路,培育自己独特的核心竞争力.与此同时,供应链贸易融资对于广西区内商业银行来讲也是一个新兴业务,需要不断摸索与总结.建议可借鉴国外银行先进、成熟的经验,完善业务流程,规避风险,有针对性地分阶段地发展供应链贸易融资.
(四)拓宽中小微型外贸企业的国内外融资渠道
首先,扩大出口信用保险保单融资.充分发挥广西政府部门在政策引导、项目推荐和牵头组织方面的积极作用,为出口信用保险机构、担保机构与外贸企业的合作搭建桥梁.鼓励外贸企业投保出口信用保险,扩大出口信用保单融资.要求担保机构加强对有订单、有效益、有意愿、有能力“走出去”的中小微型外贸企业的支持,对出口信用保险机构推荐的企业提供优质服务,帮助他们利用出口信用保单获得银行无抵押贷款.第二,支持符合条件的企业发行短期融资券、中小企业集合票据等非金融企业债务融资工具和中小企业集合债券、私募债券等进行融资.例如,可借鉴深圳市的经验,在政策允许、监管部门认可的范围内,指导多家中小微型外贸企业打包集体发债,利用资本市场拓宽直接融资渠道.第三,积极发展国际融资租赁,拓展外资利用渠道.国际融资租赁具有盘活存量、增加资产流动性等功能,在发达国家已经成为仅次于银行信贷的第二大融资方式,占融资总量的比例达到20%左右,有助于中小微型外贸企业缓解融资负担,提高外资利用水平,应积极鼓励发展.
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总结：本文关于融资外贸企业论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
中小外贸企业融资引用文献:
[1] 经典外贸企业论文题目 外贸企业论文题目怎样取
[2] 外贸企业论文参考文献 外贸企业参考文献怎么写
[3] 外贸企业论文提纲模板范文 外贸企业论文大纲怎样写
