《穿透式分析在商业银行经营管理中的应用》
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摘 要：商业银行日常分析往往基于上年,这样分析仅能看到较上年或去年同期的短期变动,无法看到过去真实的发展趋势,也无法对未来做合理预测.为克服这些缺陷,本文引入穿透式分析机制也就是长期历史趋势分析法.从阐述该分析方法的机制入手,说明穿透式分析在提高前瞻性、加强全面分析以及精细化管理方面的重要意义,从数据和组织两个维度构建了商业银行穿透式分析的初步评价体系,以某银行10年数据为案例简要说明穿透式分析在商业银行应用实践,最后从建立大数据分析系统、层层递进的指标架构以及构建滚动分析体系等方面对穿透式分析的应用推广提出进一步的建议.
关键词：穿透式分析 发展趋势分析 商業银行
中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2020）04（b）--02
1 商业银行穿透式分析的机制简述
穿透式分析实际上是一种长期历史趋势分析.任何经济现象或经济指标短期易受到周期性波动的干扰,经过长时间后,就会恢复原有的走势.因此,长期趋势分析对历史经验总结和未来决策都非常必要.长期可达3年、5年,10年甚至15年、20年.
商业银行日常分析多基于上年,统计较上年新增多少,增幅等指标.穿透式分析则在收集多年数据基础上进行分析,了解指标在各阶段的变化情况,发现指标之间的关联变化,进而从主要指标入手,层层递进,由微观到宏观,由表层到里层,剥茧抽丝,深入剖析隐藏在变化趋势背后深层次的原因.
2 商业银行穿透式分析的应用意义
2.1 增强前瞻性的重要助力
自改革开放以来,中国经济发生了历史性转折.由高速发展阶段转向速度回落、结构调整的高质量发展阶段,国家由加大出口、消费、投资转向依靠内需拉动内生动力,促进消费升级.金融方面,近年来互联网金融大力兴起,给金融业带来巨大的机遇和挑战.未来商业银行应如何发展,如何制定未来的发展目标,如何在国家经济形势变化下采取合适的对策,穿透式分析有助于商业银行站在历史洪流之上,对未来做出更加合理预判.
2.2 全面分析的必然选择
商业银行日常分析往往仅分析至上年,这种变动趋势分析仅能看到短期变动,容易受上年或去年同期分析基数的影响,无法看到真实的发展趋势.
例如,A分行2017年营业收入7亿元,2018年营业收入3亿元,2019年营业收入8亿元;B分行2017年营业收入6亿元,2018年营业收入7亿元,2019年营业收入8亿元.
日常分析主要涉及营业收入的增减额、增速和收入总量等指标.A分行和B分行2019年收入总量相当.A分行2019年收入增长额5亿元,增速166.67%,B分行2019年增长额1亿元,增速14.29%.在年度分析过程中,通常仅分析2019年和2018年数据,从两分行两年数据看,A分行增速快,增长额明显,B分行增长相对缓慢,从而在年度考核评价、来年资源配置等方面做出倾向于A分行的政策.
实际上,A分行由于2018年效益突然下降,使2019年“因祸得福”.从效益贡献总量上分析,B分行三年共贡献效益21亿元,而A分行仅贡献18亿元.B分行平稳发展,三年平均增长率15.47%,而A分行则大起大落,三年平均增长率仅6.9%,应继续深入查找A分行效益变动的原因.因此,仅根据两年变动数据无法对商业银行的业绩做出真实全面的分析.
2.3 精细化管理的必由之路
商业银行日常管理涉及资产负债管理、预算管理、考核管理等.穿透式分析有助于各类管理的效果提升.
预算管理使用穿透分析数据能更好的了解过去每个阶段的发展趋势和特点,使预算目标更加贴近实际,而不是搭建一个遥不可及的目标,架空预算.
过程管理中引入穿透式分析数据有助于对监测过程中发现的问题更深入了解,从而及时预警和调整.
考核辖内机构的业绩时,使用穿透式分析数据,不会被考评单位的短期业绩所蒙蔽,能客观公允的评价考评单位的成长性、效益性和发展潜力.
配置费用资源时,穿透式分析会助于发现增长潜力更大的业务和机构,从而将珍贵资源用在刀刃上.
3 构建商业银行穿透式分析评价的指标体系
穿透式分析涉及的数据量大,数据面广,需要全行多部门的协同配合才能做好.
3.1 构建数据体系
商业银行日常分析体系可以包括三大主要部分：
（1）自身的业务数据和财务数据.主要是存款、贷款、非息收入、利润、营业收入.进一步细化,存款细分公司存款、个人存款;贷款细分公司贷款、个人贷款;手续费收入分为公司条线手续费、个人金融条线手续费等;利润分为拨备前利润、税后利润等.
（2）行业统计数据.即当地市场环境指标：主要是当地市场存款总量增量、当地市场贷款总量增量、主要金融同业市场总量增量、本行的市场份额、主要同业的收入及利润总量增量等.
（3）外部宏观环境指标.主要包括国家和当地GDP、城镇居民人均可支配收入、固定资产投资比例、工业产值比例、人口变动、服务业占比等.
这几部分可以将商业银行的数据立体呈现出来,时间方向跨度5～20年,空间方向可以看到本单位、本地区乃至全国多年变动,从而寻找不同层级数据之间的逻辑关系,发现各层面动态发展中存在的问题.
3.2 构建组织体系
数据与分析如果仅局限于财务部门可取的财务指标,就非常浅显,无法透过数据发现本质问题.只有深入到大量的业务数据中,发动各类业务部门共同参与,才能起到由点至面的效果.
财务部门可以直接提取存款、贷款、手续费的大类产品的总量、增量及的汇总数据等,相应业务部门需提供具体产品明细的业务量、定价等,选取标准应结合实际情况自行确定.
结论,此文为一篇关于对不知道怎么写商业银行论文范文课题研究的大学硕士、经营管理和商业银行本科毕业论文经营管理和商业银行论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料.
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