有关税收筹划对企业财务管理的影响毕业论文写作资料-论文写作网

简介:本文是企业财务管理和税收筹划有关硕士论文开题报告范文和企业财务管理类毕业论文格式范文.

企业财务管理和税收筹划论文范文

摘要：税收筹划对企业的健康发展产生着深远的影响,在企业的经营活动中,将财务管理和税收筹划进行有机的统一,根据市场企业实际的发展情况制定出有针对性的筹划方案,在严格遵循法律法规的前提下,通过科学的税收规划来减少企业运营的税务风险,减少相关资金外流,提升企业的经济效益.

关键词：税收筹划;企业财务管理;影响

1 税收筹划对企业财务管理的影响

（1）固定资产折旧方面.企业的成本構成中,固定资产占据的比重较大,但是固定资产会涉及折旧问题,通常会使用会计核算双倍余额递减法或者年限平均法来对固定资产折旧进行评估计算,根据税法规定,固定资产的折旧额可以不需要计算在纳税额范围之内,所以,如果采用的方式不同,对税收金额是有影响的,所以企业的生产成本和需要缴纳的所得税都会有所不同,假若当时还有其他税收优惠政策,那么企业还可以想办法加速折旧来增加税前抵扣额度,减少企业应该缴纳的税款金额.这需要企业的财务管理部门负责税务筹划工作的人员具有专业素质强硬,能够合理利用资金时间价值降低企业的纳税额度.所以,企业要做好固定资产折旧的计算,选择最优方案,减少税务负担.（2）销售结算方面.企业产品销售涉及的销售方法和结算方式等不同,销售方法主要有赊销、代销、直销等,结算方式有分期付款、全款等,销售方式不同,结算的方式和时间也有不同,对于企业的纳税金额和时间也会有影响,企业可以根据自己的发展需要和未来发展规划选择合适的销售方式,通过调控资金回笼的时间,合理避税.（3）资产减值准备方面.企业不仅要做好固定资产的折旧,还要注意资产的减值.企业的财务管理人员要定期检查企业内部的所有资产,对已经出现减值的部分做好记录,对预计出现减值的部分做好预测计算.合理进行资产减值评估是税法所允许的,对需要进行扣除的项目进行累加计算,资产减值部分不需要缴纳税费,所以合理进行资产减值管理可以在一定程度上减少税费负担,为企业留出更多的资金,以备运营周转.

2 企业财务管理中税收筹划应用的现状

税收筹划简单来说就是在不违反国家有关税法及相关法律要求的前提下,严格遵循国家颁布的有关法律和政策,通过科学管理企业的财务、合理规划企业内部经营,从而实现减少企业纳税的目的;必须指出的是,税收筹划的目的是减轻税收负担,这与逃税大相径庭,该手段是一种合理合法的行为.随着现代企业的快速发展,企业内部管理体制也面临着改革和发展,标准化和规范化是企业财务管理的最终目标.然而,从现代企业财务管理的整体情况来看,很多企业尚未构建完整的管理体系.同时,现代企业的工作重点放在产品开发、企业人员管理和营销上,税收筹划没有得到足够的重视.由此可见,现代企业财务对税收筹划的认识水平还不够.它不仅缺乏对税收筹划含义的理解,而且缺乏对税收管理能力的专业理解.因此,实施税收筹划是现代企业财务管理的一项重要任务.

3 企业税务筹划过程中的财务管理注意要点

3.1严格遵循相关规范

首先,企业在进行税收筹划时必须在国家法律法规允许范围之内,在实际工作中企业应该积极关注国家有关法规的变化,并及时学习有关法律知识.财务人员在开展税收筹划工作时要在法律框架之内,切不可为了企业的经济利益而弃法律于不顾,否则企业会受到相应的法律制裁,其社会地位以及声誉等会遭受重创,导致企业发展前景并不光明.其次,企业的税收筹划工作还应该与企业发展战略目标一致,确保相关工作的开展能够为实现企业目标带来帮助.同时,企业的税收筹划工作还要遵循为财务决策服务原则和成本原则,在具体过程中要充分顾及企业的成本和决策,保证有关工作能够有效节约成本,并且为企业的财务决策提供可靠依据,从而促进企业的长远发展.

3.2加强对税务筹划的意识,规避风险

从目前阶段国家和政府对税收的征收制度来分析,企业在进行税收筹划的工作中应该具备一定的战略眼光,不能将工作只聚焦在如何降低企业纳税的成本开支上,而是应该提升企业对税收的筹划意识,从而建立相关的规避风险的措施和手段来进行纳税筹划工作.对于企业的决策者来说,首先应该加强对于纳税筹划的认识,改变传统的认知思维,新时期企业的纳税筹划和降低企业的纳税资金成本不是直接对应的关系,而是应该在企业内部加强管理,提升相关工作人员对税法的认识和执行程度,从而在实际工作中降低企业的纳税风险,从而来规避国家税务有关部分的经济处罚.与此同时,企业内部管理人员在开展财务管理工作中,应该将企业的内部管理措施和企业的经营活动进行有机的结合,从而能够及时有效地发现一些企业少见的业务.在这过程中,企业的会计和财务工作人员应该密切关注国家最新的税收政策,及时调整自己的工作思路和工作内容,同时和国家税务部门的工作人员保持有效的沟通和交流,及时地将企业的运营情况进行反馈,从而将企业的生产经营活动中的纳税风险降到最低值,通过规避税务部门的行政处罚来使得企业能够进一步降低税收成本,从而减少企业的资金流出,促进企业的财务管理的目标能够达到预期效果.

3.3建立完善的筹划方案

建立筹划方案是企业税收筹划工作有效开展的可用措施之一,以下对其进行介绍：在建立税收筹划方案的过程中,企业财务管理人员必须立足于企业的财务环境,对企业的生产方式和企业的发展方向进行精准定位,以保证税收筹划工作的正确进行.税收筹划方案主要来自不同的投资、经营、筹资方式下税收规定的比较,因此,对相关的税收法规、其他法规以及处理惯例的全面了解,是税收筹划的基础环节.只有通过全面的了解,才能预测出不同的纳税方案,并进行比较和优化选择,进而做出对纳税人最有利的决策;此外,税收筹划方案的建立应该与企业的财务管理环境和企业财务管理工作的主要内容进行有效衔接,根据具体的财务管理情况和管理内容进行有针对性的税收筹划,进一步保证税收筹划工作的效率和质量.在企业财务管理环境中建立税收筹划方案,能够帮助企业财务管理人员有序地开展税收筹划工作,切实提升了财务管理效果.

4 结束语

现代企业财务管理中的税收筹划工作发展还不成熟,企业在具体工作中还存在很多问题.所以,企业在开展税收筹划时应该充分掌握有关知识,发挥出其在企业财务管理中的作用,并且严格遵循相关规范,还要建立完善的筹划方案,积极找出一条科学的税收筹划之路,保证企业的长远发展.

参考文献

[1]翟萍.大数据背景下纳税筹划对企业财务管理的影响[J].会计师,2018,24：18-19.

[2]董珊珊.企业财务管理中运用税收筹划对经济效益的影响探讨[J].现代商业,2018,22：151-152.

总结：该文总结,本文是适合企业财务管理论文写作的大学硕士及关于企业财务管理和税收筹划本科毕业论文，相关企业财务管理和税收筹划开题报告范文和学术职称论文参考文献.

企业财务管理引用文献: