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技改项目论文范文

中国洛阳浮法玻璃集团有限责任公司,471000　洛阳市西工区唐宫中路9 号,E-mail：13643878969@163.com摘要：企业技改项目周期长,投资多,风险大且建成后无法改变,它由许多前后衔接的阶段和各种各样的生产技术活动构成.因此在技改工程建设中如何应用建设项目的内部控制,已成为企业的迫切需要.本文从技改项目建设五个方面的控制进行了阐述.

关键词：内部控制技术改造项目应用

在市场竞争日益激烈的现状下,企业只有创新,才能在市场竞争的大潮中立于不败之地.近年来,为适应市场提高企业产品竞争力,企业用于技术改造项目的资金不断增加,为了提高企业投资效益, 节约投资, 减少技术改造项目建设中的浪费, 规范技改项目管理, 以及建设项目内部控制如何在技改项目中的应用, 已成为企业迫切需要解决的问题之一.通过多年技改项目实际经验,我们认为应对如下方面建立管控措施,能够有效地指导督促技改项目管理工作,使企业技术改造项目达到预定的目标.

一、技改项目决策控制

投资决策是整个技改项目建设的前期工作,是整个项目成败的关键,翔实的可行性研究报告、科学的论证决策将为项目的顺利建设打下良好的基础；反之,将会给项目带来毁灭性的打击.为此企业要建立一套管控措施：

1. 企业根据国家和行业有关规定以及企业实际,确定技术改造项目可行性研究报告的内容和格式,明确编制要求.

2. 委托专业机构进行可行性研究,制定专业机构的选择标准,确保可行性研究科学、准确、公正.

3. 企业成立由专家组和与技改建设相关单位组成的评审组,对可行性研究报告进行全面审核和评价,提出评审意见,作为决策的重要依据.

4. 评审组的决策机制不能简单采用“少数服从多数”原则,而要充分兼顾项目投资、质量、进度、技改后的预定目标各方面的不同意见.并建立项目评审问责制,评审组成员要对其出具的评审意见承担责任.

5. 企业按照规定的权限和程序对技改项目进行决策,决策过程必须有完整的书面记录,任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见,并建立决策责任追究制度.

二、成立技术改造项目指挥部

为保证技改项目各项工作高效、有序地开展,全面实现技改预定目标,成立项目指挥部及指挥部下设的职能组.指挥部根据技改项目的实际情况,建立、健全各项规章制度,特别是项目招投标管理办法.明确招标范围、金额,划分各职能组的职责以及管理程序、奖惩办法及责任追究等.在保证技改项目质量的同时,加强技改项目管理,提高投资效益,促进廉政建设.

三、设计与概预算控制

设计是保证技改项目实现预期目标,节约项目投资的重要环节,而设计概算是编制项目投资计划、确定和控制项目投资的依据,施工图预算是工程招投标及签订施工合同的依据.因此设计阶段企业应建立如下管控措施：

（1）采用招标方式确定具有相应资质和经验的设计单位.签订工程设计合同,要细化设计单位的权利和义务.

（2）企业建立初步设计审查和批准制度.通过项目指挥部的严格复核、专家评议等制度,层层把关,确保初步设计满足技术可行性和经济合理性.

（3）建立施工图审查制度.为了更好地理解设计意图,减少施工差错,不断提高施工和管理水平,设计单位完成施工图设计,技术组组织,计调组、设计单位、设备材料组及有关专家、使用单位参加设计审查会,并将审查意见经全体会审人员会签后反馈设计单位,设计单位及时修改施工图设计.

（4）建立严格的概预算编制与审核制度.概预算的编制要严格执行国家、行业和地方政府有关建设和造价管理的各项规定和标准,完整、准确地反映设计内容和当时当地的论文范文水平.企业组织工程、技术、财会、审计等部门的相关专业人员或委托具有相应资质的*机构对编制的概预算进行审核.

四、招投标控制

工程招投标是为保证项目质量,有效降低工程论文范文,最大限度地节约投资的有效手段.因此,根据技改项目实际情况,企业应建立健全项目招标管理办法,必须明确招标适用范围及标准、招标方式、招标程序以及投标、开标、评标、定标等各环节的管理要求.

1. 建立招标回避制度

在工程、采购招标中,招标成员、采购人员及相关人员与施工单位、供应商有利害关系的,必须回避不得参与招标工作.

2. 建立监督审核制度

纪委、审计参与整个工程项目和采购的招投标工作.监督审核技改项目招投标合法合规.

3. 划分招标职责

各职能组按照划分的招标职责范围行使各自在工程招标和采购招标中的权利和义务.

4. 建立招标管理程序

① 招标组织单位根据工程进展需要,提出工程项目招标及设备材料、备品备件采购招标计划明细.

经指挥部审核确定招标计划.② 召开预备会,由招标组织单位召开.会议内容主要有：1）确定招标方式；2）研究确定发标邀请书内容,商讨合同主要条款；③ 推荐投标单位,进行资格预审,确定投标单位；④ 商定评标时间、办法；⑤ 根据需要,确定是否引入专家组评标.当决定引入专家组时,从专家库中按编号随机抽取评标人员.

5. 发标

公开招标时,要在媒体刊发招标公告.邀请招标时,由招标单位向预备会确定的投标单位发放标书,并要求投标单位按照规定的时间、地点和要求送达投标书.

6. 接标

根据招标文件拟定的送达时间接标.

7. 开标

按照招标文件的时间、地点,由招标组织单位主持召开全体成员会议,并简要介绍接收标书情况.当场检查确认标书密封情况,依次开启标书.

8. 述标

经审阅标书后,由招标组织单位介绍投标内容,参加会议人员对投标单位陈述不清楚的问题,应逐一提问.述标完毕后,投标单位退出招标现场.

9. 评标

评标人员或专家组按照招标文件、设计图纸、技术要求、参照投资额及投标方的资信状况等资料进行综合评审,设有标的的还要参照标的.

10. 定标

定标原则：能够最大限度地满足招标文件中规定的各项综合评价标准,以不产生功能过剩为限.

11. 内部招标和自行采购的管理

对招标管理办法规定的标准以外的项目和物资实行内部招标和自行采购.内部招标须有本职能组3个以上人员参加,参加人员必须在内部中标议定书上签名,内部招标资料存档备查.对批量价值较小的物资（项目）由采购（项目管理）人员自行对3 家以上的供应商（施工单位）的报价进行比较,比较的资料要存档备查.

12. 责任追究制度

对违犯《中华人民共和国招投标法》的招标单位或个人根据企业有关规定进行处罚,重大违纪行为由企业纪委调查处理,直至追究法律责任.

五、施工过程控制

1. 建立项目监理制度

选择具有相应资质和信誉良好的监理单位,对工程项目的安全、质量、进度实施监控,以保证技改项目顺利达到预期目标.

2. 建立施工现场安全管理制度

为了确保工程施工安全,避免施工、安装、调试过程中发生人员伤亡和财产损失事故.

3. 建立设计变更及现场签证管理制度

设计变更和现场签证是引起工程造价变化的主要原因.许多施工单位在竞标时为了确保中标,故意压低报价,中标后利用变更和签证来提高工程造价,达到增加利润的目的.变更签证是建设项目领域腐败产生的主要途径,有些甲方代表、设计人员和监理人员丧失立场、以权谋私,与施工单位串通一气,弄虚作假,合谋作伪签证假变更,谋求私利.因此要严控设计变更和现场签证.① 由于施工现场出现与施工图纸不相符的客观因素需要进行设计变更时,由设计人员出具书面变更单,技术组负责人进行二级审核.重大变更由技术组组织有关专业部门召开变更审查会议,审查会议如对设计变更文件无异议,则进行设计变更的会签；如形成修改意见,则由设计人员完成设计变更的修改工作,再由参与审查人员进行会签；通过会签后的设计变更单所涉及内容由设计单位做变更预算,若变更预算额超过该项目原计划投资额10% 以上,交指挥部领导批准后方可执行.② 由于施工单位方面的原因需要进行设计变更时,由施工单位提出书面变更理由,设计人员如果同意,由其设计人员出具书面变更单,专业审查人及设计单位负责人进行二级审核后,按设计变更审查程序执行.现场签证必须在实施前提出,同时上报对造价的影响,经审核批准实施后,由监理、计调组、技术组、验收组共同核实签证单.

4. 施工图纸会审制度

为保证顺利实施项目施工,增强设计、施工组织、工程监理的科学性,使施工单位准确理解设计意图,施工技术合理准确,达到工程质量优良目标、投资节约的目的.图纸会审工作由技术组负责,召集相关设计人员、施工单位技术人员、监理单位工程师、工程造价人员和专家共同审核施工图.

5. 建立物资管理制度

包括物资计划管理,物资采购管理,入库管理,物资出库管理,库房管理.

6. 设备材料商检制度

物资到厂后,商检人员、采购人员、库管人员三方到场共同参与,商检人员依据确定的质量标准或合同所签订的技术质量标准、加工图纸技术要求进行严格检验.

六、竣工验收预决算（结算）控制

竣工验收是全面考核技改项目建设工作,检查是否符合设计要求和工程质量的重要环节,对促进技改工程及时投产,发挥投资效果有重要作用.工程决算（结算）对规范技改项目建设管理程序,合理确定和有效控制工程造价至关重要.为此要建立如下管控措施：

1. 建立竣工验收各项管理制度（1）验收范围；（2）验收的时间和要求；（3）验收程序；（4）验收结果的判断.

2. 建立技改项目货币资金内部控制和管理办法（1）建立工程预付款支付的一套程序,施工单位提出申请,计调组审查,财务组审核,做好开工预付款的支付管理.（2）建立工程进度款支付的管理程序,进度款是整个技改项目顺利进行的保障.施工单位提出申请,监理公司审核后交计调组,对工程进度、工程质量、现场签证、隐蔽工程、付款情况、相关约定、施工要求等审核,造价工程师再次对上述资料进一步审核,并由组长签署意见,财务核定付款额.财务组根据计调组核定的已完工工程量及合同总价款、合同变更金额、预留质保金、累计已付金额、支付协议等资料,核定本次付款额,并交组长签署意见后,报项目指挥长审批后,财务组付款.

3. 建立技改项目审计制度为规范企业技改项目的审计工作,加强对技改项目进行科学管理和监督,降低工程成本,提高投资效益.对技改工程进行全过程跟踪审计,尤其对技改工程的预算和竣工决算（结算）进行审查.财务部门根据审计的结论进行结算,未经审计的工程项目,财务部门拒绝付款.从以上五方面控制企业技改项目,对实现技改项目预期目标,加强技改项目管理,投资效益优化具有一定的指导意义.