《关于加强企业资金管控》
本文是企业方面有关论文范例与企业和资金和管控有关在职开题报告范文.
资金是企业的血液,资金管控不当,容易导致企业运作不通畅,各有机组成部分出现问题.在一定程度上,资金管控的规范化和高效化是企业赖以生存的重要支柱,是企业长效发展的有力保障.然而现实中很多企业不注重资金的管控,以至于出现挪用资金、资金短缺等现象,企业必须重视和加强资金管控,为企业发展做好基础保障.本文从分析企业资金管控存在的问题入手,针对性地提出相应的对策,以期为企业资金管控提供启示.
在经济全球化、国家产业升级、经济结构调整、用工成本变化、税收法律改变等多种因素影响下,企业必须适应新形势,结合自身的发展需求,及时采取措施加强企业管理,尤其是对企业资金的管控.通过明确资金管控的重要性,全面提升资金管控的效率,减少企业财务风险、经营风险,达到企业运营安全、规范的目的.
一、企业资金管控存在的问题
资金对企业的经营运转有着至关重要的作用,资金管理也是财务管理的核心工作之一,但是一些企业特别是中小企业在资金管理中仍然存在着诸多问题.
(一)资金管控理念缺乏,管控体系不完善
不少企业普遍存在着资金管控意识不强或者缺乏的问题,没有将资金的计划、使用上升到战略与安全的高度.资金是企业的稀有资源,闲置资金能够给企业带来多方面受益,在利用资金进行投资时,不能盲目地不加区分的选择投资标的,应该进行深入细致的调研、研究、分析和论证,避险资金的浪费和占用.
(二)资金管控方式落后,监督管理力度不足
大多数企业对于资金的管控属于被动型,即各部门申请,领导审核,财务部发放.事前缺少计划、事中缺少监督、事后缺少评价和改进,导致资金的使用没有计划,没有目的性,最终的结果是资金的使用效率低下,资金出现的浪费.另外,日常资金的核查的缺失容易造成公款挪用,或者财务人员携款私逃,这样的新闻屡见不鲜.
(三)信息化水平较低,信息资源共享不够
信息化发展是全球大趋势,信息化管理也是各国企业管理方式的发展方向,它是提升企业管理效率的重要手段.在不断变化的外部环境中,企业能够越快掌握信息并根据这些信息进行进行决策,就越能够掌握市场的主动权,成为行业的领导者.资金管控同样依赖于信息的及时掌握.我国仍有较多数量的企业没有实现信息化,对于资金管控的信息化更是没有;还有一些企业简单地认为资金管控信息化就是会计电算化,没有加强相关信息系统的建设.
二、加强资金管控的对策
(一)强化资金管控意识,健全资金管理体系
意识决定行动,要想加强资金管控,企业必须在思想上重视起来,深刻意识到资金管控对于企业健康发展的重要性,并将这种意识通过日常培训以及规范化管理等方式傳递给员工,让资金管控的意识根植于企业文化.同时要结合自身情况,制定出符合自身发展需求的资金管理体系,通过科学的方法,合理规划企业资金,严格控制资金使用,保证资金的安全.资金管控体系的构建需要合理分析企业流及偿债能力,通过盘活闲置资金,增加资金创收能力,加速资金周转,提升资金使用效率,具体要做到进出账的深入管控、往来账款的及时、存货资金的严格管理等.
(二)加强资金监督,打造全过程管理
资金管控的意识建立后,企业应当加强资金管控的力度,监督各部门的资金使用情况,杜绝资金的占用和浪费,重点需要监督财务部门的资金调度和管理是否规范,检查内部资金管理的账目和数据.资金监管的目的是实现资金管理的合法、合理、高效,为此企业必须转变传统的资金管控手段,变事后监督为事前规划、事中监督、事后评价与改进,同时为保证资金监管的落实到位,必要时成立专门的监管部门,如资金管理中心或者资金管理部,并配备专业的人员,明确其特定职能,对企业资金进行监管,特别是日常资金的使用、大额资金的占用以及中长期投资等.部门之间的资金流动需要统一归口并做好完备的记录,同时还需不定期盘查.通过将静态监督管理转化为动态监督管理,减少人为因素的干扰,增加资金使用过程中的规范性.
（三）构建信息化系统,实现信息资源共享
在“互联网 +”的时代背景下,信息技术的学习和使用越来越普遍,信息技术极大地提高了企业管理效率,因此企业可以将信息技术赋能于资金管控,通过信息技术构建资金管控的信息化系统,及时共享资金的实时信息,实现资金的合理化利用.信息化是企业精细化管理的重要推手,让信息化建设引领设计、采购、生产、销售等企业运营全过程,通过部门之间信息资源共享,促进资金的高效管理.另外,利用信息系统的共享性,发挥内部信息联动性,将企业成本管理与资金控制相结合,解决企业存在的生产与资金管理相分离的问题.
三、结语
在新时代背景下,企业的发展面临诸多挑战,管理也越来越复杂,为了保证公司更加适应环境变化以及更加健康发展,企业必须重视资金的调配、结算、支付,加强资金管控.只有管控效率的提升才能带来成本的节约,效益的增加.企业的资金管控不仅是即期的、可见的,还是长远的、发展的.（作者单位：73132部队）
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