《民营企业如何做好资金管理》
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摘 要：企业的经营管理者对于资金管理要有足够的重视.加强资金管理不仅能够防范风险,更能带来经济效益.本文主要对民营企业如何做好资金管理进行论述.
关键词：民营企业；资金管理；加强措施
一 资金管理应明确职责
公司计划财务部资金管理的主要职责：
1.贯彻执行资金管理的相关制度,建立、健全资金内部管理和控制制度.2.汇总、编报年度、月份資金计划、并按程序审批申报；3.合理安排资金,及时调度和支付经营资金；4.对各类应收款项及时收取,保证经营用款；5.对资金使用的安全性、有效性负责,加强资金管理,提高资金利用效率,保证资金供给,为生产经营提供资金支持；6.工程建设与资产购置结算,控制资本性支出,防止资金闲置及无效支出.
二 资金使用应编制预算
资金计划按时间分年计划和月计划；按内容分收入和支出计划.
年计划包括：公司资金计划汇总、利润税金计划、费用计划、成本计划、维修计划、价款支付计划、设备购置计划.月计划包括：收入和成本、费用等计划.
(一)资金计划归口编制内容
1.行政管理部门：办公费、电话、费车辆费、招待费、差旅费等支出计划.
2.人力资源部门：工资、社会保险费、福利费等支出计划.
3.财务管理部门：利息支付计划、税金支付计划、投融资计划.
4.工程管理部门：资产购置、在建工程、装修改造支付计划.
5.销售部门：销售收入、销售费用、应收款回收计划.
6.生产部门：制造费用、物料采购、水电等能源费用计划.
7、采购部门：物流费用、材料采购计划.
(二)月计划上报时间
1.办公用品使用部门在每月22日前将采购计划报到办公室,将物料消耗采购计划、固定资产采购计划报到公寓管理中心,经过统一平衡后编制采购计划和申报资金计划.
2.各部门在每月25日前报到财务部汇总、报批、执行.财务部坚持节约挖潜方针,做到量入为出,平衡收支,合理调度资金,加快资金周转.
(三)年计划上报时间
1.各部门、各单位在充分讨论,测算的基础上完成年度计划的编制工作.
2.各部门、各单位在12月15日前将计划报公司计划财务部,计划财务部在12月25日前汇总编制完毕,并于12月31日前综合平衡后下发执行.
三 资金筹措管理
（一）资金筹措是根据公司发展目标和经营计划,合理匹配资金安排,选择最佳资金筹措方案、既要考虑资金成本,又要防止资金风险,避免影响生产经营活动.
（二）公司主要负责人、财务部门负责人和财务部门资金管理人员共同论证资金筹划方案,重大事项实行集体决策,制定切实可行的最佳方案.
(三)资金筹措方式
1、向金融机构借款；
2、公司内部人员入股；
3、经国家批准由发行债券或股票；
(四)资金筹集应符合以下要求：
1、符合国家法律、法规,及金融管理有关政策规定.
2、根据项目投资计划及生产经营计划,多渠道、多方式筹集资金.
3、选择组合方式筹资,尽量降低资金筹集成本.
四 资金使用管理
资金的使用本着统一计划、分级管理、归口控制的原则：
（一）宿费及筹措的资金由集团公司统一调度使用,安排用款方向
1.新建、改扩建工程价款的支付；（改扩建指投资在50 000元以上的工程）新建公寓一次性投资的用品；
2、偿还银行贷款；
3、支付大型设备（50 000元以上）购置款；
4、支付应付工程和设备款；
5、其它需要集团公司支付的费用.
（二）经营收入资金由各单位按集团公司批准的年、月资金计划安排使用,主要安排
1.日常经营费用的支出、50 000元以内的设备购置或经集团公司批准的超过50 000元以上的改扩建项目；
2、支付本单位员工工资、奖金、补贴等；
3、本单位办公室、公寓及经营部门冬季取暖费用；
4、银行贷款利息；
5.购置原材料、备件、低值易耗品、超市商品的支出；
6、经营用水电费用；
7、需要支付的其它费用.
五 资金使用的审批
（一）按计划实施分管部分的资金使用,各单位严格按照公司相关制度执行,严格按规定的审批程序、审批权限使用.
（二）非经营性开支超过10 000元的需报集团公司计划财务部,经批准后支付.机关直属部门、各分公司不得先斩后奏,更不允许化整为零逃避监督.
六 资金预算及执行管理
(一)年度资金预算编制、审批及分解
各公司应根据本单位年度资金状况、业务开展情况及预计投资等各项收支预算编制年度资金预算.年度资金预算应经公司预算管理委员会审核,报公司领导审批执行.各公司应将本单位年度资金预算,逐月分解落实,分级负责,积极组织资金收入,各项支出必须严格按照审批的预算执行,控制资金支出,保持资金总量满足公司经营需要.
(二)月度资金计划编制及审批
1.编制要求：本着实事求是的原则,依据月份工作计划,结合月份预算合理考虑合同收款期限、应收款回款进度等因素,坚持收入大于支出,收支平衡,且要有合理的资金结余.对于上月未落实的款项,本月仍需继续申报.
2.编制及审批流程：月度资金计划总经理审批后,计划财务部出具审核意见.对月度资金计划用款依据不足、手续不完整,以及支出的合法性、合规性、准确性证据不足的,计划财务中心有权要求其重新编制.每月1日前,计划财务中心将月度资金计划上报公司领导审批.
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