有关人民币银行结算账户管理中存在建议毕业论文写作资料-论文写作网

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账户存款论文范文

《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）、《中国人民银行关于规范人民币结算账户管理有关问题的通知》等一系列制度实施以来,有效地规范了人民币银行结算账户的开立、变更、撤销和使用,规范了账户操作,提高了账户管理水平,维护了经济金融秩序.但在实际工作中,仍存在一些问题亟待改进和完善.

一、银行结算账户管理中存在的问题

（一）《办法》部分内容与现阶段经济发展不相适应.如《办法》第三十八条规定：存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可*付款业务.但随着《反洗钱法》等法律法规的出台,银行在遵循“了解你的客户”的原则下,应在同意存款人开户前,就对存款人进行真实性调查.因此规定账户在核准后3个工作日才能使用,不利于存款人及时*结算业务.

（二）屏蔽账户管理查询功能,不便于基层人民银行日常工作.2009年初,人民银行决定对账户管理系统的查询功能进行调整,屏蔽了账户管理系统的查询,新增加省级操作员的“协助查询单位银行结算账户的开户银行名称”的功能.功能调整后,保护了存储在银行结算账户内的国家机密、商业机密和个人隐私的相关信息.但也对基层行的工作带来不少困难.一是人民银行的一些相关职责无法履行.《办法》明确规定：同一证明文件只能开立一个专用存款账户,查询功能屏蔽后,人民银行无法监测到同一存款人在各金融机构专用存款账户的开、销情况,从而无法控制同一存款人利用同一证明文件开立多个专用存款账户的情况.二是账户管理系统人民银行的高级业务主管的审核工作形同虚设.人民银行[2006]71号文件规定：账户管理系统高级业务主管应对存款人开户资料存款人名称、工商执照号、税务登记号、组织机构代码证号进行审核,并与账户管理系统存储的相关信息进行核对,核对无误后方可加盖账户管理专用章.查询功能屏蔽后,高级业务主管无法将存款人开户资料与账户管理系统中存储的相关信息进行核对、复核,造成人民银行高级业务主管的审核工作无法正常进行.三是系统提示信息不完整,影响行政许可的规范操作.如存款人重新开立基本存款账户时,如果存款人类别与原记录不一致,系统不会告知存款人类别,目前人民银行地市支行以下机构账户查询功能被屏蔽后,业务人员无法查询原存款人类别,只能按类别逐个尝试,影响了行政许可的效率；核准账户时对存款人的久悬账户信息只会提示个,如果存款人存在多个久悬账户的情况,无法做到一次性告知,开立异地账户的存款人对此反映强烈.

（三）个别账户的销户手续繁琐,影响账户管理系统运行效率.一是久悬类账户销户难.根据账户管理的相关规定,银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知存款人自发出通知之日起30日内*销户手续,逾期视同自愿销户.同时,银行在账户管理系统中将该账户设置久悬标识,待存款人*销户手续后,才能在账户管理系统*销户.而事实上此类账户的存款人很少主动来银行*销户手续,导致这些账户只能长期处于久悬状态,无法在账户管理系统中*销户手续,加大了账户系统的运行压力.二是核准类账户销户难.根据账户管理的相关规定,核准类账户销户必须收回原开户许可证,才能在账户管理系统中*销户手续.而据金融机构反映,大部分久悬的基本存款账户存款人的营业执照早已被工商部门注销,其开户资格早已丧失,金融机构在其行内系统中也已作销户处理, 但由于无法联系到存款人,原开户许可证无法收回,所以无法在账户管理系统*销户手续,只能使其长年占用账户管理系统的资源.

（四）存款人频繁开销户情况难以控制.《办法》规定“存款人可以自主选择银行开立银行结算账户”.为了抢占市场份额,银行间竞争日益加剧,加之账户行政许可不收费等原因,单位存款人随意开户、销户现象难以控制.现行账户管理制度并未明确界定频繁开销户标准,也未对此制定禁止性规定,存款人非理性的开销户,既增加了账户管理和机构信用代码管理工作业务量,也在一定程度上增加了洗钱的隐患.

（五）银行机构经办人员履职不到位,影响人民银行账户管理工作效率.由于银行经办人员业务素质不高、责任心不强、工作疏忽大意,造成提供资料不全、资料上缺漏签章或签章模糊,大量开户资料被退回,待核准信息录入质量较差,严重影响了人民银行账户管理工作效率.

二、政策建议

（一）进一步改进和完善有关账户管理规定.鉴于目前《办法》实施多年,有诸多与现实不符的现状,如存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起3个工作日后,方可*付款业务,不利于存款人及时*结算业务,且并没有太大的意义,建议将该规定予以取消.

（二）完善账户管理系统功能.一是对现有的账户管理系统升级或增发补丁程序,一方面保证人民银行可以监测到同一存款人在各金融机构专用存款账户的开、销情况,从而控制同一存款人利用同一证明文件开立多个专用存款账户的现象；另一方面增加账户管理系统高级业务主管的复核功能,实现业务的双人审核、签章,加强对存款人提供证明文件的审核,保证各类证明文件的真实性和完整性.二是新增或部分恢复人民银行地市、县级账户管理系统的查询功能,尽可能满足人民银行行政许可的工作需要,规范行政许可的日常操作,提高账户管理工作的效率.

（三）简化欠悬账户的销户手续.针对欠悬户销户难的问题,对于久悬标识已设置 2 年以上,且无欠银行债务的单位银行结算账户,实施强制销户制度.对开户银行无法联系开户单位的,由银行在报纸上统一进行公告,公告满30个工作日后,不予*销户的,予以强制销户,并无需收回开户许可证.

（四）强化频繁开销户管理.严格监测开销户情况,重点关注出现频繁开销户的存款人及银行机构.在坚持存款人自由选择开户银行原则上,对账户开立后的存续时间做出一定限制,存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭、被注销、被吊销营业执照的除外.另外,建议实施开户收费制度,增加单位频繁开销户成本,有效减少频繁开销户现象.

（五）强化对银行账户管理工作的考核监督.建立对银行机构现场和非现场监管工作机制.依托账户管理系统,对银行机构备案类账户是否及时备案,对银行机构待核准信息录入质量、核准类账户资料报送通过率等进行监督考核,依据考核结果采取相应的预警、限期整改、行政处罚等监管措施,从而提高账户管理工作效率.

（责任编辑：王志鹏）（校对：ZP）