简介:本文是关于诚信档案和企业征信方面毕业论文提纲范文与档案有关学年毕业论文范文.
摘 要：企业诚信档案、信用档案与征信档案作为参与社会信用体系建设和社会治理的有力武器,其重要性越来越被企业及社会各界所认可.辨明三者间的关系、明晰其内涵和外延,是发挥其作用的前提.已有研究对三者概念的理解和使用存在一定程度的混淆,文章通过分析诚信、信用与征信的概念及关系来阐明企业诚信档案、信用档案及征信档案三者的关系,最后提出企业诚信档案、信用档案与征信档案的概念.
关键词：企业 诚信档案 信用档案 征信档案
Abstract：As a powerful weapon for participat? ing in the construction of social credit system and participating in social governance, corporate integri? ty archives, credit archives and credit investigation? archives are increasingly recognized by enterprises and other sectors of society. Identifying the rela? tionship between the three and clarifying its conno? tation and extension are the premise to play its role. There he been confusions about the understand? ing and use of the three concepts. Therefore, by in? voking the concepts and relationships of integrity, credit and credit investigation, the relationship be? tween corporate integrity archives, credit archives and credit investigation archives is clarified.Finally, putting forward to the concept of corporate integri? ty archives, credit archives and credit investigation archives.
Keywords：Enterprise；Integrity archives；Credit archives；Credit investigation archives
企业作为市场主体,在其经营活动的各个阶段和各个方面都会留下其特定的信用记录,是社会信用体系建设的重要基石[1].诚信档案、信用档案及征信档案是企业信用记录的主要表现形式,对企业参与社会信用体系建设具有重要的信息储备支撑作用.目前,学界对三种档案概念的辨识尚未形成统一的认知,对三者关系的辨析也不够深刻和具体,表现在：混淆了企业信用档案与征信档案的内涵以及企业诚信档案与信用档案的内涵；混淆了企业诚信档案、信用档案及征信档案所包含的内容.基于此,有必要厘清企业诚信档案、信用档案及征信档案的概念及关系,以便能够更好地发挥各自的作用.
一、诚信、信用与征信的内涵及其关系
(一)诚信、信用与征信的内涵
《现代汉语词典》中对“诚信”“信用”及“征信”的含义有明确的区分.其中,对“诚信”的解释是：“诚实,守信用：生意人应当以诚信为本.”现代诚信既是道德规范,又是行为准则；既涉及社会交往的道德问题,又涉及经济活动中的信用问题.对“信用”的解释是：一是“谓以诚信使用人”；二是“以能履行跟人约定的事情而取得的信任”；三是“不需要提供物资保证,不立即支付,而凭信任所进行的”.这里的“信用”强调的是一种经济行为,其既反映交易主体主观上是否诚实,也反映其是否有履行承诺的能力.对“征信”的解释是：“考核证实；取信、凭信.”一般所说的“征信”,指对个人信用状况和企业信用状况相关的信息进行采集、整理、保存、加工并对外提供的活动[2].在实践中,“征信”的主要表现是为信用信息提供信息服务,具体表现为第三方机构依法收集、整理、保存、加工自然人、法人或其他组织的信用信息,并对外提供信用报告、信用咨询等服务,验证其信用,帮助客户判断、控制信用风险,并进行信用管理的活动.征信服务本身不是信用活动,而是信用交易活动中进行风险管理的手段和工具[3].
(二)诚信、信用及征信的关系
“诚信”和“信用”都具备“遵守诺言,实践成约”的含义.“诚信”侧重于道德层面的守信,法律意义上的遵纪守法,也被视为讲诚信.而“信用”强调的是“诚信”概念中契约经济部分的意义.“信用”是诚信在经济领域内的表现形式,是一种被法律所规范的“诚信”[4].“征信”的内涵与“诚信”“信用”具有本质上的不同,“征信”的一个突出特点是第三方机构参与.“征信”不是“信用”,因而,交易雙方之间的信用收集、信用查询不是“征信”,它只是交易主体内部的客户信用管理.例如,某银行将记录客户在本银行的信用信息用于客户信用管理,并不属于“征信”的范畴.“征信”也不是“诚信”,“诚信”是个人主观意愿,属于道德范畴,没有一个统一的判断标准,而“征信”则是客观记录过去信用信息并帮助预测未来是否履约的一种服务[5].“诚信”包括“信用”,“信用”从属于“诚信”,“征信”是对“诚信”“信用”的验证及审查,即“征信”是征信主体对征信客体诚信、信用情况的记录并向外界提供信息服务的过程.“诚信”“信用”“征信”三者的关系可表示为图1.
二、企业诚信档案、信用档案与征信档案的关系
“信用”從属于“诚信”,“征信”则是对“信用”及“诚信”的验证及审查,三者在构建企业信用体系同发挥作用.企业诚信档案、信用档案与征信档案的内涵及关系可以通过借鉴诚信、信用及征信的内涵及关系进行理解,但不能完全等同.企业诚信档案包括企业信用档案,但是企业征信档案并不能单纯地理解为企业在审查其诚信信息、信用信息的过程中所产生的一种档案类型,而是第三方征信机构对企业诚信信息、信用信息进行采集、整理、加工、保存过程中形成的原始性信息记录.
(一)从档案的形成主体来看
企业诚信档案、信用档案是企业与相关个人或组织（比如其他企业、政府等）往来过程中形成的、对企业信用具有凭证作用的原始性信息记录.两者的形成主体主要是企业及与之有往来的相关个人或组织.但不同的是,企业信用档案的形成主体特指企业及与之有经济往来的相关个人与组织；企业诚信档案的形成主体则不局限于企业及与之有经济往来的相关个人与组织,还包括企业在开展其他内外部活动过程中所涉及的有关个人及组织,比如,企业在承担社会责任过程中所接触到的司法机关、监管部门；在抗震救灾等履行社会义务过程中接触到的当地赈灾救援组织、社会志愿服务组织等,都能成为企业诚信档案的形成主体.
征信最大的特点是第三方机构参与,第三方机构是指除企业及与其有业务往来的个人或组织以外的依法设立的具有征信资质的机构.征信机构在开展征信业务过程中依法收集、整理、保存、加工企业法人的信用信息,并形成信用报告、信用评分、信用评级等征信资料.对于征信机构来说,这些征信资料是其业务活动中产生的原始性信息记录,归档保存后即是征信机构的业务工作档案.但对于被征信的企业来说,这些征信资料是在对其信用信息的真实性进行考核证实中产生的凭证性信息记录.这些凭证性信息记录经鉴定后归档保存即形成企业征信档案.因此,企业征信档案的形成主体是第三方征信机构.
（二）从档案的构成内容来看
企业诚信档案、信用档案与征信档案的构成内容,指的是三种类型档案的具体表现形式：企业诚信档案是企业在同相关个人或组织往来过程中形成的一种对企业诚信行为具有凭证作用的原始性信息记录；企业信用档案是企业同与之有经济往来的相关个人或组织在经济交往活动中形成的一种对企业信用行为具有凭证作用的原始性信息记录；企业征信档案是第三方征信机构或企业征信部门在审查企业诚信或信用情况过程中形成的一种证明征信客体诚信行为及信用行为的具有凭证性作用的原始性信息记录.
1.企业诚信档案的内容.企业诚信档案是由企业及与之有往来的相关个人或组织产生的与诚信行为有关的有价值的原始性信息记录,其具体表现形式为：第一、企业在证明自身存在和正常运行时产生的相关资料.比如,企业资质、营业执照、组织机构代码、国地税登记证、合同协议、质量管理认证证书等.第二、企业在反映员工、客户、合作伙伴等利益价值相关者诚信情况过程中产生的相关资料.比如,与员工诚信情况相关的人员基本信息、执业资格信息、良好行为记录和不良行为记录；客户和合作伙伴诚信的基本情况,如经营管理水平、发展历史轨迹、有无财务违纪、所受内部评价、历史诚信记录以及诚信风险分析等.第三、公共部门对企业在经济活动中所展示出来的诚信行为和状况的记载及各方评估材料.比如,工商系统留存的企业登记、开业、变更、年检、监管方面的信息,银行系统产生企业信贷材料,劳动部门存放有关企业用工情况的监督材料,税务系统反映的企业纳税、生产经营、企业效益、企业财务以及违章违法的材料,城乡建设管理部门汇集的对建筑市场监督管理的材料,质量监督部门在对企业产品质量监督抽查时得到的结论等材料.第四、企业证明自身履行社会义务和承担社会责任的相关资料.比如,公益捐款证明、抢险救灾证明、环境保护证明等.企业诚信档案的构成内容主要包括以上各种形式的文件材料,但并不是属于以上内容的所有文件材料都可以构成企业诚信档案.只有对企业的生存发展不可或缺或具有促进作用的部分文件资料,才具备成为企业诚信档案的条件.这部分原始性信息记录经鉴定后归档保存,则成为企业诚信档案.
2.企业信用档案的内容.企业信用档案是由企业及与之有经济往来的相关个人或组织在经济活动中产生的与企业信用行为有关的有价值的原始性信息记录.这部分原始性信息记录经鉴定后归档保存,则成为企业信用档案.根据全国企业征信系统将与企业信用状况相关的信息划分,即政府各职能部门的监管信息、行业协会的评价信息、银行信贷信用信息、企业管理信息、媒体的评价信息以及消费者评价信息,可以将企业信用档案划分为以下四种类型：一是信贷类信用档案,如记录中国人民银行信贷评价信息、商业银行信贷评价信息、民间借贷评价信息等各种信贷信息的档案；二是媒体及消费者评价类信用档案,如记录消费者评价、交易对方评价、合作伙伴评价、员工评价等各种评价信息的档案；三是企业运营类信用档案,如记录企业财务信息、纳税信息、社保信息、用电信息、用水信息等各种运营信息的档案；四是与企业信用行为相关的其他信用档案.
3.企业征信档案的内容.企业征信档案是第三方征信机构对企业的经济要素、经营要素、财务要素等信用信息进行考核证实的过程中形成的具有凭证性作用的原始性信息记录.第一,经济要素的考核证实是对企业生存环境的审查,这里的生存环境包括政策环境和经济环境,具体包括政府政策、行业状况、国内经济环境和国际经济环境等.第二,经营要素的考核证实主要是指：①审查企业经营的合法性,比如审查企业的《企业营业执照》《企业法人代码证书》《税务登记证》三证是否齐全；②审查企业的经济性质,比如审查企业是国有企业、集体企业还是私营企业等；③审查企业的历史沿革,如审查企业的成立日期、成立动机、重组情况、名称变更、经理人更换等；④审查企业的经营范围；⑤审查企业的股东背景；⑥审查企业的组织架构；⑦审查企业的经营情况,如在供应阶段审查货品质量、货品、进货渠道、付款条件；在生产阶段审查设备性能、工艺要求、物资、能耗情况、环保情况；在销售阶段审查目标客户、销售渠道、收款条件.第三,财务要素的考核证实主要是审查企业的财务报表.财务报表主要有资产负债表和利润表.企业征信主体在审查企业经济要素、经营要素以及财务要素过程中产生所有的具有保存价值的记录性材料,经归档保存,则构成企业征信档案,成为企业征信档案的构成内容之一.另外,第三方征信机构会根据这些审查材料形成被征信企业的企业信用报告、企业信用评级报告或者企业信用调查报告等形式完整、内容充分的审查性材料,这些材料记录着一个企业的信用及信誉,对提高企业的市场竞争力、加强社会各界对该企业的监督力度具有重要的作用,因此同样具有保存价值,也是企业征信档案的表现形式之一.
从档案的构成内容来看,企业诚信档案是企业正常运营过程中或承担社会责任及履行社会义务过程中产生的各种类型的具有保存价值的能证明企业讲诚信、守信用的文字、录音、录像等原始性信息记录；企业信用档案是企业与其他个人或组织“实践成约”过程中产生的、能证明企业与其他个人或组织等经济往来过程的、就某一经济目的履约情况的原始性信息记录；企业征信档案一般由第三方征信机构形成,企业征信档案指第三方征信机构在考核证实企业诚信信息、信用信息过程中产生的原始性信息记录.企业诚信档案、信用档案及征信档案的构成内容,如表2所示.
三、企业诚信档案、信用档案与征信档案的内涵及外延
通过上述对诚信、信用、征信关系的分析以及对企业诚信档案、信用档案及征信档案关系的分析,可以对企业诚信档案、企业信用档案和企业征信档案的内涵及外延做如下理解：
企业诚信档案是指企业及与之有往来的相关个人或组织在其正常运营过程中直接产生的与其诚信行为相关的具有保存价值的各种形式的具有原始记录性的信息记录.企业诚信档案的外延包括企业在各种活动中产生的与维护其信誉、保证其信用相关的记录.
企业信用档案特指企业及与之有往来的相关个人或组织在各种经济往来中直接产生的与其诚信行为相关的具有保存价值的各种形式的原始性信息记录.企业信用档案的外延包括证明企业在经济往来中履约能力的记录以及证明企业在经济活动中履约历史的记录.其中,履约能力的记录主要指企业收支情况及企业银行账户资金往来记录；履约历史的记录具体指企业在经济往来中履约情况或违约情况的记录,包括贷款情况记录、合同履约情况记录等.
企业征信档案是指以第三方机构为代表的企业征信主体在对企业进行征信实践活动过程中,直接产生的具有保存价值的各種形式的原始性信息记录.企业征信档案的外延包括企业征信主体在对企业信用审查、诚信调查时产生的记录,其中既包括片段式的调查记录,也包括完整的企业信用调查报告、企业信用评级报告等.
四、结语
企业诚信档案、信用档案及征信档案内涵及外延的区分,实际上是一种学理上的区分,在实际应用过程中较少严格区分三者的区别.对其进行学理上的区分主要是为了满足人们在利用三种档案参与国家治理、社会治理的过程中,能对其有更为清晰的理解,使其能够更加充分地发挥作用.
注释及参考文献：
[1]罗军,何玉琼.构建企业信用档案“经济户口”管理模式[J].北京档案,2009（11）：21-23.
[2][3][5]林铁钢.征信概论[M].北京：中国金融出版社.2012：8-10.
[4]孟兴华.企业诚信体系建设研究[M].北京：中国经济出版社.2011：6-8.
作者单位：湖北大学历史文化学院
总结：总结,这是可用作大学硕士与本科诚信档案和企业征信相关的毕业论文开题报告写作参考和有关优秀学术职称论文参考文献资料，免费教你怎么写档案方面论文.
档案引用文献:
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