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第一篇论文摘要：证券投资收益的价值相关性与盈余管理研究
随着证券市场的发展,证券投资收益成为上市公司一项重要的非经常性损益.本文检验了2007年新会计准则下上市公司证券投资收益的价值相关性与盈余管理现象,研究结果表明:(1)我国证券市场能够区分营业利润与证券投资收益,并根据它们的重要性而赋予不同的估值,(2)证券投资收益具有价值相关性,但不具有及时性,(3)上市公司通过出售时机的选择对已实现证券投资收益进行了盈余管理,(4)证券投资采用公允价值变动确认损益的方式既提高了会计信息的相关性,又避免了盈余管理,是一种更好的证券投资收益确认模式.基于上述研究结果,建议交易性金融资产和可供出售金融资产的公允价值变动均确认为损益,并对其进行及时、透明的表外信息披露.
第二篇摘要范文：证券投资基金投资行为对中国股市波动性影响研究
证券投资基金的投资行为与股票市场之间互相影响.采用EGARCH模型对证券投资基金上市前后中国股票市场收益率波动的变动情况进行分析,运用Granger因果检验和VAR模型对证券投资基金投资行为与中国股票市场收益率波动之间的相关性进行研究,结果表明:中国证券投资基金采取与股票市场波动同方向的投资行为,一定程度上加大了股票市场的波动性.
第三篇证券投资论文摘要：论证券投资服务消费者的法律地位
将证券投资服务的金融消费者视为一个独立的法律概念,是对证券投资服务的消费者保护法制独立发展的回应.根据美国、英国、欧盟金融服务法中对",金融消费者",的法律定义和对",证券投资服务",的法律定义,证券投资服务的金融消费者可被定义为以非营业之目的接受证券经纪、证券咨询推介和证券投资资产管理服务的自然人.投资者是证券投资服务的金融消费者之另一个身份,但二者所表彰的法律关系有本质上的不同.为法律适用之意义,证券投资服务的金融消费者可被进一步定位为欧盟金融工具指令中的",零售客户",以及美国证券法中的",无经验投资者",,且通过",专业客户",和",成熟投资者",的确立被间接定义.
第四篇证券投资论文摘要模板：证券投资基金:投资者还是投机者
本文从证券投资基金投资组合的财务特征和公司治理水平入手,分析中国证券投资基金在当前市场环境下的角色.我们发现证券投资基金持有的上市公司在多项财务业绩和公司治理指标上均显著优于其他公司.进一步的研究表明,证券投资基金在选择业绩和治理结构良好的公司进行投资的同时,也起到了促进公司业绩改善的作用.中国证券投资基金发挥的积极作用说明基金业的发展在一定程度上可以加强市场合理配置资源的能力.
第五篇证券投资论文摘要怎么写：中国证券投资基金能否战胜市场
本文在有效剔除新股配售政策对基金净值影响的基础上 ,运用经典的夏普比率、特瑞纳比率、詹森阿尔法对 2 2只证券投资基金及其等权基金组合在 1 999年 1 2月 3 1日 -2 0 0 1年 9月 2 8日期间的绩效表现进行了较为全面的衡量.在评价中 ,考虑到我国证券投资基金投资于股票与国债的“混合型”基金的特点 ,除基于深沪A股指数对基金绩效加以考察外 ,我们进一步采用复合指数和双因素模型对基金的詹森阿尔法进行了考察.在对基金的风险调整绩效衡量的基础上 ,本文还对基金的择时能力、风险分散程度以及基金的资产配置情况进行了讨论.本文的主要结论如下 :第一、在剔除新股配售的影响后 (新股配售政策对基金净值增长率的平均贡献率在 1 999年和 2 0 0 0年分别达到了 47.4%、3 0 .9% ) ,没有足够的证据表明中国基金取得了超越基准指数的表现 ,各个基金均未显示出优异的选股能力和择时能力.换句话说 ,中国的基金业并未能战胜市场.这与大部分成熟市场的状况一致.第二、尽管国债投资对基金净值表现的影响微不足道 ,但国债投资对降低基金的系统风险和整体风险水平却有着重要的作用.本文的结果意味着 :即使在中国这样的新兴证券市场 ,证券投资基金也很难持续性地取得超越市场的表现.
第六篇摘要范文：我国证券投资基金发展的问题与对策研究
上世纪九十年代,伴随着我国改革开放步伐的稳步迈进,金融市场不断地扩大与完善,传统的上交所、深交所场内股票市场及场外的国债柜台市场已经远远不能满足普通投资者的投资需求,在此大背景下以证券投资基金为代表的新兴市场孕育而生.而进入二十一世纪以来,我国证券投资基金业迎来跨越式飞速发展,基金产品种类日渐丰富,投资范围日趋多元化,基金管理人和托管人更加专业化,因此证券投资基金在我国被越来越多的投资者所青睐.我国证券投资基金业的发展对于改善我国证券市场投资者结构、促进上市公司法人治理结构优化、加快储蓄向投资的转化、繁荣资本市场等方面起到了重要的作用.纵观证券投资基金的发展现状,发达国家证券投资基金发展迅猛、势头强劲,其基金业已经成为与银行业、证券业、保险业并驾齐驱的金融体系的四大支柱产业之一.与此同时,我国证券投资基金业也进入了全面发展时期,基金规模快速增长、基金品种日趋多样化、以外资银行为主体的海外金融资本全面进入中国基金市场,中外合资的基金公司与日俱增.然而伴随着证券投资基金行业的不断发展,其存在的问题也日渐凸显出来,揭示证券投资基金行业所存在的问题并采取措施予以有效的解决不仅关系到该行业未来的发展,还对中国资本市场的稳定起着至关重要的作用.本文通过理论分析与实证研究对证券投资基金行业发展所面临的问题进行深入探讨,着重指出证券市场不成熟、基金公司内部控制混乱、政策等相关法律不健全、监管力度不够是影响我国证券投资基金发展的主要问题.然而从市场的发展前景来看,我国证券投资基金市场作为资本市场中重要的组成部分依然有着相对广阔的空间,在金融改革浪潮中持续完善证券投资基金管理要从改善证券市场环境,完善法律法规体系,加强基金托管人的监督工作、强化基金公司的激励和约束机制、加强基金公司内部控制、加大证券投资基金行业监管力度等方面及时采取措施,以推动我国证券投资基金行业的健康发展.
第七篇证券投资论文摘要范文：我国证券投资基金资产配置效率研究
证券投资基金资产配置效率研究,旨在度量资产配置对证券投资基金业绩的贡献程度.本文根据我国证券投资基金发展的实际情况,通过建立面板数据模型(Panel Data),对我国证券投资基金资产配置效率进行实证研究,发现政策性资产配置在时间序列上对同一基金的业绩起着重要作用,基金积极管理程度与政策性资产配置对不同基金业绩差异贡献程度的关系不明显.
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第八篇证券投资论文摘要格式：我国私募证券投资基金发展中的税收问题研究
私募证券投资基金在我国属于新鲜事物,方兴未艾,其本质是基于信托原理而构建的投资形式.具体是指通过向特定对象以非公开的方式发行股份或基金份额来募集资金,并交由专门的投资管理机构运作,采取灵活的投资策略及独特的激励机制,投资方向主要为资本市场中可流通证券,以获取收益的投资工具.从运作模式、组织架构等方面看,国外金融市场上与我国私募证券投资基金最相近的典型代表形式是对冲基金.近几年,其发展速度十分迅速,据中国证券投资基金业协会统计数据显示,截止2014年年末,私募证券投资基金管理资产规模已接近万亿元,在我国资本市场上发挥的作用已经愈加重要.新的《证券投资基金法》已由十一届全国人大常委会第三十次会议表决通过,并于2013年6月1日起正式施行.修订后的《证券投资基金法》首次将非公开募集的证券投资基金纳入调整范围,私募证券投资基金获得明确的法律地位.在我国目前经济增速换挡时期,私募证券投资基金将为转变经济发展方式,提高直接融资比率,化解债务风险起到愈加重要的作用.本文研究发现,与其发展速度和职责不相适应的是,目前私募证券投资基金相关税收问题突出.首先表现在缺乏完善的税制体系,相关税收立法严重滞后；其次是税收主体缺失,税收种类、征税对象等税收要素缺乏明确规定；最后是现存税制存在不合理之处,包括违背税收法定、税收公平、实质课税等原则.私募证券投资基金税制规则目前多参照契约型证券投资基金的相关法律和规定,对于已经萌芽的公司型私募证券投资基金和有限合伙制私募证券投资基金,税收制度缺失严重.落后及不合理的税收制度阻碍了我国私募证券投资基金的健康发展,不利于我国资本市场的稳定与繁荣.针对以上问题,本文主要运用规范分析与比较分析的方法,剖析私募证券投资基金的信托本质,探讨纳税主体地位、基金投资所得课税、税收优惠政策等问题,并参考了美国对冲基金、日本信托投资基金以及台湾、香港等地区的私募证券投资基金的税收规则,结合我国资本市场的具体发展阶段,提出了完善其税收规则的合理性建议.在最后的政策建议方面,本文在明确了优化私募证券投资基金税制的思路与目标后,提出了五点具体优化建议.第一,在坚持税收法定的原则下,构建合理的私募证券投资基金税制体系；第二,完善税收因素分析,明确私募证券投资基金纳税主体身份；第三,坚持实质课税原则,优化私募证券投资基金所得课税的征收；第四,鼓励私募证券投资基金发展,坚持相关税收优惠政策；第五,取消营业税改征增值税,契合金融业“营改增”的整体改革安排；第六,参照公募基金税收政策,使私募证券投资基金获得与资本市场其他投资主体公平竞争的税收地位.
第九篇证券投资论文摘要：盲目炒作还是慧眼识珠——基于中国证券投资基金信息挖掘行为的实证分析
近年来基金的一些市场炒作行为引致了舆论对其投资行为和专业能力的质疑.本文通过对基金信息挖掘机制的考察来分析上述异质行为背后的本质和逻辑.通过区分不同信息特点的上市公司和不同层面的公司信息,研究结果表明,中国证券投资基金总体上显现出一定的信息挖掘能力,但其信息挖掘行为存在结构性差异.对于信息环境较好和基本面波动较小的大市值公司样本而言,基金挖掘关注了与公司价值相关的基本面信息,并通过较强的信息挖掘能力获取了私有信息,是真正的",知情交易者",.但对小市值公司而言,尽管基金对公司特质信息进行了挖掘,但并没有体现出对基本面信息的关注,说明基金对小市值公司的投资更多是基于信息噪音的市场炒作.本文的研究结果有助于更加清晰地定位以基金为代表的机构投资者的市场性质和专业能力.
第十篇摘要范文：基于数据挖掘技术的证券投资决策研究
本文在分析证券投资相关理论和相关研究的基础上,运用数据挖掘技术,从个股选择决策、证券投资组合决策和证券投资基金投资三个方面对证券投资决策问题进行了研究,主要完成了以下几方面的工作：
(1)把粗糙集理论运用到证券价值投资选股实践中,通过历史数据来确定各财务指标与证券收益率之间的内在关系度,并运用主客观综合权重来进行多属性投资决策,依据多属性决策结果进行证券投资的价值选股.实证研究结果证明了基于粗糙集理论的价值投资选股方法具有较好的准确性和科学性.
(2)充分考虑不同行业股票的差异,选取了五只来自不同行业的股票,并考虑了不同投资者对风险和收益的不同偏好程度,参照投资者效用函数构造新的投资组合目标函数,使得模型可以适用于不同类型的投资者.应用粒子群优化算法,通过生成粒子群的粒子进行不断地速度和位置更新,求解出最优的权重配比,以指导投资者进行投资组合的构建.
(3)从基金经理择股能力和择时能力、以及基金在牛市和熊市不同盈利能力两个方面来对我国证券投资基金的绩效进行评价,用于指导投资者针对自身的收益要求与风险承担程度来选择合适的证券投资基金.通过多种模型的比较分析发现：大部分基金经理都具有正的择股能力和负的择时能力；且在牛市时基金普遍能取得高于市场收益的收益,而熊市时大部分基金并不能战胜市场.
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