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尚培
摘 要：金蝶EAS是适用于资本管控、战略管控及运营管控型集团企业的ERP软件.本文从财务实际运用的角度出发,总结了金蝶EAS财务管理软件V7.5.0在编制企业财务报表过程中出现的一些典型问题和解决方法.
关键词：金蝶EAS；集团型；财务报表；合并报表；运用
随着企业规模化、集团化的推进以及股份上市,大型企业集团的经营管理模式从分散经营向集中管控转变,财务管理水平的高低直接影响着企业的纵深发展,集团管控对财务信息的对称与资源共享提出了更高的要求,集团企业财务管理的信息化建设也愈显迫切.笔者所在单位启用了金蝶EAS V7.5.0集团型财务管理软件,本人也经历了新财务系统从初始化到试运行再到正常运转的全部过程,在实际工作中总结了一些步骤、问题、方法和体悟,希望对使用金蝶EAS财务管理软件的用户有所帮助.
一、金蝶EAS在普通财务报表中的运用
1.原理及流程
报表管理系统与总账系统集成应用,使用Acct、AcctCash、AGE、AcctAC等取数公式从总账系统自动取数计算生成个别报表,经勾稽关系检查后审批上报给上级单位,上级单位对个别报表进行汇总.
2.具体操作方法
（1）系统登录.双击金蝶EAS客户端打开系统登录界面,选择数据中心,输入用户名、论文范文登录系统.
（2）新建报表.在完成月度凭证录入、期末结账后,点击应用中心—财务会计—报表管理—报表编制—报表制作,选择报表周期进入制作界面,点击工具栏中按钮打开“报表—新增”窗口,其中“币别”、“期间”可修改；“公共报表”如勾选则所有人可见,不勾则仅自己可见,默认是勾选；勾选“选用集团模板创建报表”；点模板后按钮过滤报表模板,选择“集团下发模板”中各项财务报表；返回“报表—新建”界面,点确定进入空白新建报表,单击计算当前报表,点击保存.
（3）审核上报.依次点击各项报表“数据”菜单下“勾稽关系检查”、“项目差异检查”、“全部检查”审核报表差错通过后,相关权限人方可通过报表制作界面上方“业务”菜单下“审批”和“批量上报”向上级单位报送报表.
（4）报表接收.上级单位或区域对下属子报表进行汇总前要先进行报表接收,在主界面选择战略管理—合并报表—报表接收进入后可看到各子报表的三种当前状态：未编制、编制中、提交,只有提交状态的报表才可接收,选中报表点击工具栏中即可,对于不合格的报表可使用将其退回.
（5）报表汇总.首先在“合并报表”里单击合并范围—合并范围选择,进入“合并范围选择”界面,分别在<,合并范围>,、<, 合并单元>,、<, 报表日期>,、<, 报表周期>,右边按钮中选择所需内容后单击【确定】系统自动提示信息：“合并范围已改变,是否关闭所有业务窗体”,确定即可.其次在合并报表里选择报表汇总,在窗口中选择对应的合并单元进入汇总报表界面,单击进入新增窗口,选中相应汇总报表模板保存.最后对汇总报表进行计算当前页、审核、上报.
3.问题与解决办法
在计算生成利润表、期间论文范文表时会出现本期发生数、本年累计数金额和科目余额表不一致的情况,主要体现在收入和论文范文,这是由于金蝶EAS的报表和科目余额表取数口径不同.科目余额表本期发生额、本年累计数借方贷方分别汇总,期间论文范文表中的论文范文项目提取科目余额表借方发生数,而利润表的本期发生数、本年累计数是科目余额取数,当有发生论文范文红冲记入贷方科目、收入减项记入借方科目时,科目余额表与利润表项目会产生差异,而这在期末结转损益时不会有异常提示.这就要求用户规范日常会计核算,标准化会计分录,论文范文红冲项记借方负数,收入减项记贷方负数,正确反映经济事项发生额.论文范文流量表的数据异常可通过财务会计—总账—论文范文流量—论文范文流量查询进入查询界面,选择按凭证查询的方式来检查原始凭证库存论文范文、银行存款科目的论文范文流量指向是否出现错误,此修改不受结账影响.
二、金蝶EAS在合并会计报表中的运用
1.原理及流程
合并会计报表以母公司和其全部子公司形成的企业集团为一个会计主体,以母公司和子公司个别会计报表为基础由母公司编制综合反映企业集团整体财务状况、经营成果的报表.其本质是站在集团公司的角度,内部交易不能确认损益,需通过编制合并报表把内部交易的影响抵消.合并流程如下：①将母子公司单独财务报表列于合并工作底稿中②编制抵销及调整分录③计算合并财务报表各项目的合并金额④填列合并财务报表.
报表合并方法:Sammyso 庖丁- FlexSystem佛氏电脑软件 - 财务报表合并系统 (FC)
2.具体操作方法
（1）报表接收.进入报表接收界面接收每个财务实体组织使用集团下发模板分别填报的各项上报报表.
（2）合并范围选择.在汇总报表及合并报表前必须先选择相应的合并范围、合并单元,否则无法进行相关操作,具体步骤同普通报表.
（3）内部往来、内部交易查询.子公司在填报个别报表时,会提交内部往来抵销明细表、内部交易抵销明细表,反映其与集团内关联公司的内部往来业务.内部往来（交易）查询主要针对当前合并范围、当前报表周期、年期的所有已提交内部往来（交易）表中的数据查询筛选.界面选择合并报表—抵销业务—内部往来查询（内部交易查询）进入查询界面,单击工具栏过滤内部往来（交易）明细数据.
（4）内部往来、内部交易核对.在主界面选择战略管理—合并报表—抵销业务—内部往来核对（内部交易核对）进入核对表界面,点击按钮,系统会自动进行内部往来数据核对,点击来确认需要抵销的科目及数据,提交即可.如果内部单位往来数据无误,点击,单击确定,系统自动显示：“记录已确认！”
（5）自动抵销分录.通过合并报表—抵销业务—抵销分录序时簿进入抵销分录类型选择界面,单击,依次勾选“内部往来抵销”、“内部交易抵销”、“投资权益抵销”生成抵销分录,并可对分录进行修改、删除、审批与反审批的操作.也可使用“手工录入抵销分录”功能调用常用抵销模板手工生成抵销分录.
（6）合并处理.打开合并报表—合并处理—工作底稿,单击工具栏中进入“工作底稿”界面,计算、保存底稿后选择合并处理—合并报表,新增、保存最后的合并报表,报表计算完成之后,在“工具”下进行报表的审批、上报.上报后的合并报表再由集团总部接收,再次进行合并抵销处理.
（7）结转下年年初数.在年度最后一期（月报12 期）,进入合并处理—结转下年年初数可将当前期报表项目的期末余额结转到下一年的年初数.
3.问题与解决办法
在抵销业务中,只有审核确认的核对记录才允许生成抵销分录,对于尚未生成抵销分录的内部往来（交易）核对数据允许反审核,只允许原审核人进行反确认操作.在抵销分录序时簿中,生成的往来抵销分录可以修改项目名称,内部交易抵销分录不允许修改,经过审批的抵销分录方能生成合并底稿.
初次使用合并报表功能所得出的合并报表没有年初数据,需要进行维护.在结转下年年初数界面,点击按钮可进行年初数据维护,根据合并报表
各项目对应选择“项目编码”、“币别”,分别在借方或贷方处录入合并报表的初始数据,保存即可,下次使用合并报表功能编制合并报表时则由系统自动填列年初数据.
三、结语
根据笔者的体会,金蝶EAS财务系统不同于传统的财务软件,用技术推动财务创新.其整体思想是将集团财务管控与网络化结合起来构建企业财务管理的互联网生态,通过集团统一或分级控制系统参数和基础数据,实现集团集权管理和分权管理的灵活应用.它通过搭建集团组织平台,建立网络化的集团财务数据中心,任意层级的人员通过跨组织查询,在其职责权限内可以看到相应的财务信息.集团通过母子公司统一的科目、财务核算体系、报表和合并报表系统,构建一体化财务管控体系,及时掌握成员单位的财务状况统一管理；通过报表、账薄、凭证实现集团管理信息的可审计、可追踪,使得财务管理变得透明化.
(作者单位：河南省郑州市论文范文书店有限公司财务部)
总结：此文是一篇报表合并论文范文,为你的毕业论文提供有价值的参考。
报表合并方法引用文献:
[1] 合并会计报表和企业合并开题报告范文 合并会计报表和企业合并相关在职毕业论文范文2000字
[2] 合并报表和股票毕业论文题目范文 合并报表和股票大学毕业论文范文5000字
[3] 合并报表和企业合并论文范文 合并报表和企业合并相关论文范文资料5000字
