简介:本文是流程优化和金融相关论文参考文献范文和金融机构相关毕业论文题目范文.
摘 要：随着社会经济的发展,政府越来越重视中小规模农村金融机构的建设和监督,特别是近年来积极推动农村流程银行的建设并对建设提出了很高的要求.本文从农村中小型金融机构的发展状况入手,探讨如何优化内部信用管理流程,为金融机构内部信用管理流程出现的问题选择合适的路径.
关键词：农村中小型金融机构;信用内部控制;路径优化;信贷
1、农村中小金融机构的发展成就
近年来,农村中小型金融机构的资产总额发展迅速,截至2017年,农村商业银行的资产同比增长超过40%,是各类银行中增速最快的.此外,执行国家政策并发挥领导作用的中小型农村金融机构的作用日益明确.金融项目的深入发展,如阳光信贷,富裕人群的金融创新,村庄和社区的金融服务,加强了农村便利服务网点的建设,促进了农村中小型金融机构农业支持服务的发展.
2、农村中小型金融机构的发展问题
2、1先天缺陷阻碍了中小型农村金融机构的发展
农村中小型金融机构规模小,综合实力薄弱,是国有商业银行无法比拟的.首先,公共信用等级相对较低,但是国有商业银行拥有国家信用,因此,农村中小型金融机构根本无法适应.其次,在运作上,农村中小金融机构的内部机制还比较不完善,技术水平还有很大的提高空间,增加了金融机构的经营风险.此外,近年来农村中小型金融机构的人才流失导致缺乏创新发展能力.
2、2竞争加剧影响发展
随着金融市场开放的加深,中小型农村金融机构面临的竞争压力正在逐步增加.尽管近年来资产规模增加和网点布局有所改善,但它仍无法与国有商业银行相比.特别是面对激烈的竞争,中小型农村金融机构自身规模小,实力薄弱,因此其资本吸收水平和资本质量低下,难以有效地增加其营业收入,严重阻碍了金融机构吸收人才,阻碍业务扩展.结果,中小型农村金融机构吸收资金的能力下降影响了它们的竞争力,削弱了中小型农村金融机构的整体实力,并使它们陷入恶性循环.
3、农村中小金融机构信贷内部控制过程中的三个问题
当前,中小型农村金融机构的主要管理问题是各种各样的管理方法,这些方法暴露了严重的风险,但是人力资源的局限性和不完善的管理体系目前正在影响中小型金融机构.信用内部管理流程的主要问题是难以以客户为出发点进行全面的流程改造,难以解决风险管理问题,改革内部控制管理流程以促进全面流程构成和风险管理体系建设.
3、1缺乏风险管理
在这一阶段,农村中小型金融机构的信贷过程缺乏独立和垂直的风险管理,但一方面,风险管理尚未涵盖整个信贷过程,并且不考虑经分支机构批准的贷款,缺乏等级,信用管理和风险管理是总部的同一高级管理人员.
3、2管理体系与管理问题
缺乏风险管理的主要原因是中小型农村金融机构的管理体系和管理模式存在问题.例如,在现阶段,小型农村金融机构的组织结构是基于大块的部门银行.换句话说,它是总部的辅助组织.在信贷合作社或分支机构中,分支机构救援人员可以完全控制信贷,并有权审查批准的金额以内的贷款.首先,总部本身对分支机构批准的贷款缺乏有效的监督和管理,分支机构负责人不能对分支机构进行有效的限制,因为它对组织人员的资产管理具有绝对的控制权.结果,可能会出现信息不对称问题,这可能会导致内部控件出现问题.例如,2017年,农村合作社新增不良贷款12亿元,农户新增不良贷款9.9亿元,主要是由分行发行,总行方面,超过分行批准贷款应由信贷管理和风险管理部门审核,但是由于信贷业务和风险管理由部门共同承担,因此它们对收益和风险没有约束力.结果,管理系统和管理模型中的问题逐渐增加了信用风险,进而影响了金融机构的发展.
4、优化信贷内部控制流程的四个路径选择
以信贷管理控制为出发点,优化农村中小金融机构的信贷内部控制流程,然后根据独立的纵向风险管理要求优化内部控制流程,从而完善相关支持机制,提高精细化信贷管理水平.它还在优化信贷内部控制流程的基础上构建了全面的风险管理系统,从而提高了风险管理和控制,风险管理以及整个贷款管理过程中特定环节,部门和个人的控制责任.形成了上下级部门和不同管理水平之间的制衡.信贷管理包括贷款前管理,贷款前管理和贷款后管理.贷款后管理是指从贷款发行之日起至收取本金和利息之日的期间,在此过程中,明确要求进行贷款后检查,贷款利息管理,贷款后风险管理和不良贷款管理.管理,审计,信用管理等部门相互配合.因此,在选择优化金融机构信贷机构内部控制程序的路径时,有必要遵守管理,审批和监督的原则,并根据贷款前管理和临时贷款审批管理的要求在贷款后管理中发挥作用.
5、用于内部控制流程优化的信用建议
5、1加强独立的纵向风险管控,建立信用管理流程
独立的垂直风险管理控制模式具体是指三个垂直和独立的行管理,可以形成一个相对完整的信用管理过程.首先是信贷业务管理,其主要任务是严格检查贷款潜力,分析贷款潜力并将管理级别分为三个级别：总裁,信贷管理部门和客户经理.貸款业务.第二个是风险管理,它调查贷款是否符合法规和法律并控制可能的风险情况.从上到下,管理级别可以分为三个级别：风险总监,风险管理部门和风险管理负责人.
5、2加强部门间监督和内部控制
由于部门之间的相互制约,也可以加强风险管理,而风险管理部门直接监督信贷业务管理,而分支机构则批准相应的风险控制者来控制和控制贷款中的贷款与风险管理部门的双重控制,同时加强对内部审计部门的风险和信用管理的监督内部审计部门充当审计主管,并检查各个业务部门的执行情况.
5、3适当区分职责和高级管理层的制衡
目前,部分地区的农村中小型金融机构已经开始管理风险负责人制度,即风险负责人负责风险管理,业务运作与风险控制分离,风险负责人直接对行长负责.在一些农村信用社中,专职副行长可能负责风险管理.高级管理层之间适当的职责分离主要是风险管理与销售运营的分离.
5.4进行全面风险管理
全面的风险管理具有广泛的范围,整个过程,整个文化以及衡量新数量的新方法.全面风险管理与内部控制之间有着密切的关系,但也存在差异.全面的风险管理增加了战略目标,但两者的主要目标都是确保合规性和合法运营,并遵守全面和独立的原则.但是,全面的风险管理强调以合理的成本实现风险管理目标,同时保证金融机构价值的有效增长,满足了金融机构内部控制的高要求,并具有完善的内部控制机制.可以保证的类型.内部控制管理方法的质量通过提高风险管理水平来促进风险管理策略并提高效率.
5.4.1内部控制组织系统的改进和系统动态管理的实现必须首先根据内部全面风险管理的内部控制要求,完成内部控制组织系统的动态管理.换句话说,农村中小金融机构的内部控制应朝着系统,动态,积极的方向发展,建立全面,可持续的内部控制体系,并将内部控制管理体系划分为决策,管理和监督三个阶段.部门和售后人员应定期审查有关文件,风险管理部门应定期进行系统评估,以定期发现并解决问题.审计部门应定期评估和审查内部控制体系,并提出适当的改进建议.在整个实施过程中,每个部门应相互评估,避免形式化.
5.4.2注重坚持以人为本的原则,建立内部控制文化对于农村中小型金融机构,在建立内部信用管理中应注意建立内部控制文化,至少要提高员工的内部控制意识和认识,有必要增加驱动力.一方面,有必要提高员工的整体素质,加强业务技能培训,严格执行培训制度和考核制度,所有员工必须精通相关的业务流程和规章制度,另一方面,员工行为应加强规范管理,特别是高级管理人员.行政人员的行为应严格遵守程序,规则和规定.有必要弄清全体员工的发展道路,完善激励机制和奖惩机制,提高员工的积极性和创造力,保持内部控制.
5.4.3完善运作机制,完善内部控制体系在信贷业务中,必须建立健全信贷管理制度,健全信贷管理和审批机制,不断优化信贷内部管理流程,以识别,监控和防范客户信贷风险.这可以大大降低信贷风险并提高资产质量.有必要加强内部控制资源的整合,组织内部控制系统,明确不同部门之间的职责,根据流程原则明确业务流程设计,并划分不同的岗位.对信用实行信用隔离,业务管理和财务处理分开,严格禁止会计师在整个会计过程中完成业务.
5.4.4加强风险过程控制以确保内部控制执行的有效性信用风险过程控制可以使用基于信息的方法来控制操作系统,从而对内部控制系统的实施形成严格的约束.例如,有必要扮演会计和信用监督者的角色,会计监督者是特权管理的实施者,信用监督者是信用过程風险管理的实施者,并且必须按照法规进行内部控制风险管理和控制.此外,通过严格执行轮换或干部轮换制度,主要职位的定期或不定期轮换,实施基层信贷与会计主管人员的岗位交换机制,在设置职位时需要相互约束.同时,完善薪酬处罚机制,迅速发现和解决问题,促进决策者内部控制评价和风险管理综合评价,对违法违纪行为及时处罚,保持内部控制的严肃性.
6、结论
综上所述,在优化和转变农村中小金融机构信贷流程的过程中,有必要加强自下而上的领导和组织流程银行.另一方面,从信贷管理开始,金融机构管理者需要将风险管理集成到信贷业务中.在整个过程中,农村商业银行被提拔为试用银行,并逐渐扩展到所有金融机构.考虑到农村中小金融机构在内部信贷管理过程中存在的问题,笔者认为,纵向和纵向独立专线管理应结合横向监督和控制,同时全面风险管理,全面优化内部信贷管理.
参考文献：
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总结：该文评论：上文是可当作大学硕士与本科流程优化和金融相关的毕业论文开题报告写作参考和有关优秀学术职称论文参考文献资料，免费教你怎么写金融机构方面论文.
金融机构引用文献:
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