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（中南财经政法大学,湖北 武汉 430073）
【摘 要】随着我国经济体制改革的深入,中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用,融资问题逐渐成为中小企业在发展中遇到的最大瓶颈.近年开展的政府采购信用担保融资方式,即政府采购支持中小企业融资工作,成为促进中小企业发展的重要融资渠道,也是政府采购政策功能的进一步深化.
【关键词】中小企业；政府采购；担保融资
改革开放30年来,我国中小企业发展十分迅速,成为我国经济社会发展的重要力量,也深度体现了国家经济的综合实力.2010年论文范文期间,江苏省人大代表提出了第5433号关于扶持中小企业参与政府采购的人大建议.2010年6月,中国人民银行、银监会、证监会、保监会四部门发布《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》,要求进一步改进和完善中小企业金融服务,拓宽融资渠道,着力缓解中小企业融资困难,支持和促进中小企业发展.财政部印发《2011年政府采购工作要点》,要求开展政府采购信用担保试点工作.由此,政府采购促进中小企业融资,已成为我国政府采购事业发展重要内容.如何结合中小企业特点发展中小企业政府采购信用担保融资具有重要研究和现实意义.
一、中小企业政府采购信用担保必要性及意义
政府采购信用担保融资,是指以政府采购作为平台帮助中小企业融资,政府采购中标、成交的中小企业供应商,以中标、成交通知书和政府采购合同作为抵押凭据直接向银行贷款,或通过担保公司担保后向银行贷款,解决政府采购中标、成交的中小企业在履行合同过程中的资金困难.政府采购信用融资是财政部门充分发挥政府采购政策功能,利用政府采购信用为中小企业开辟的融资新渠道.银行根据企业近年来获得的政府采购合同额,及企业财务状况、经营状况等,确定企业的年度授信额度.中小企业中标后凭政府采购合同即可向银行申请贷款,无需任何抵押,财政部门在企业履约后,将资金直接支付到企业在贷款银行设立的专户,用于归还贷款.这种信用担保方式作为促进中小企业发展的重要融资渠道,存在着很大的必要性与论文范文性.
(一)政府采购支持中小企业融资必要性
通过政府采购支持中小企业融资工作,有利于发挥政府采购的政策功能,实现财政“四两拨千金”引导作用,强化服务性政府理念；有利于解决中标中小企业融资难的问题,及时履行政府采购合同,促进中小企业的发展；有利于实现政府采购科学化和精细化管理,从而达到中标企业、银行、政府多方共赢的局面.
1.这是进一步发挥政府采购政策功能的需要.担保业务介入政府采购领域,为供应商提供履约和融资担保,促进中标的中小企业顺利履行政府采购合同.既能为参与政府采购活动的有关企业特别是一些中小企业和自主创新企业解决贷款融资难的问题,又能借此增强地方企业的竞争力,从而促进政府采购政策功能的有效发挥.
2.这是解决中小企业融资困难的需要.中小企业融资难,主要是缺乏抵押物和有效担保.通过政府采购支持中小企业融资,可充分利用政府采购合同支付的良好信誉,促进中标的中小企业与银行对接,搭建中小企业融资服务新平台.参加政府采购的中小企业中标后,必须及时完成政府采购合同的义务,但是由于政府采购合同一般没有预付款,企业需要先期垫付资金进货,验收合格后才能收到货款,期间往往容易造成流动资金短缺.通过这一平台,中标的中小企业可以凭中标通知书和政府采购合同作为信用抵押凭据直接向银行贷款,在一定程度上解决中小企业融资难题,缓解资金压力.
3.还是提高银行业务效益的需要.世界金融危机给金融业造成重大冲击,信用缺失造成一系列的不良贷款,为银行的融资业务带来危机.银行要拓展新的融资业务,政府采购合同支付的良好信誉为其提供了切入点,有利于创造新的融资产品,拓展融资业务途径.政府采购项目有预算作基础,国库集中支付为保障,不存在拖欠资金的风险,是良好的融资产品.银行可以通过融资获取收益,同时通过对企业进行融资,能为企业提供多种银行服务,扩大业务范围,取得良好的效益.
(二)政府采购支持中小企业融资论文范文性
政府扶持中小企业融资主要手段有财政补贴、政府采购、税收优惠、信用担保、风险投资、金融服务等,对比分析各种手段,可见政府采购信用担保融资方法的论文范文性.财政补贴是国家给予中小企业的直接资金支持,有直接性、权威性、实效性的特点.但是由于制度因素的缺失,造成了中小企业对国家财政的过分依赖,市场的调节作用降低,中小企业的功能发挥也在一定程度上受到了抑制；政府采购政策实质上属于保护型的扶持政策.然而这种通过政府采购,扩大中小企业的市场份额,从而达到扩大生产、促进发展的方式往往由于信息不透明,招标程序不够规范,评审制度及监督管理体制缺陷等造成中小企业发展达不到预期；税收优惠是各国支持和保护中小企业发展、增强中小企业融资能力的通行做法.但由于我国各企业的界定模糊,不能更好的运用差别税率对中小企业进行税负合理化调节,资本市场直接融资规模有限、门槛高无法代替信用担保特别是政府采购信用担保方式对中小企业融资的促进作用.
二、中小企业政府采购信用担保融资现状及问题
(一)中小企业政府采购信用担保融资现状
第一,立法现状.目前,我国尚未形成一套完整的中小企业政府采购信用担保融资服务政策法规体系,特别是对中小企业的资质评审、各行业的标准、参与政府采购的规范.《关于做好中小企业政府采购信用担保融资工作的通知》（苏财购[2010]15号）是国内唯一一份以正式政府文件明确提出以政府采购作为平台帮助中小企业融资的具体规则.政府采购领域的法律法规不够完善,而现行的担保行业规范基本上是国家各部委出台的部门规章和地方政府根据国家有关经济政策自行制定的地方性法规,这些部门规章立法层次都比较低,约束力不强,难以对担保行业整体所涉及的社会关系进行全面的监管.对于专业性融资担保机构的运作活动没有作出明确的规定,立法层次相对较低,效力有限,属于指导性文件,缺乏法律、法规的刚性,使得政府采购信用担保融资实际执行中的效力和作用受到影响.
第二,通过实例对政府采购对中小企业融资担保业务实施现状分析.各地政府采购对中小企业融资的支持方法各异.如山西省政府采购部门在此项工作中会向银行推荐供应商,通常是长期在政府采购中履约能力良好、运营比较正常的企业.江苏省提出以政府采购作为平台帮助中小企业融资,政府采购中标、成交的中小企业供应商,以中标、成交通知书和政府采购合同作为抵押凭据直接向银行贷款,或通过担保公司担保后向银行贷款,解决政府采购中标、成交的中小企业在履行合同过程中的资金困难.建行苏州分行和苏州农业担保有限公司研发了“采购通”融资产品,担保机构将银行风险“外包”,增加了企业的融资机会.湖南省推行政府采购支持中小企业融资工作进一步深化政府采购政策功能.
目前开发政府采购领域金融产品的银行基本都属于股份制商业银行,主要有光大银行、上海浦东开发银行、中国民生银行、招商银行等,几乎没有国有银行.政府采购融资模式如下：第一,担保公司介入的政府采购融资；第二,信用担保+其他担保.第三,中信银行的不确定模式.
(二)中小企业政府采购信用担保存在问题
目前政府采购信用融资担保业务仍然处在探索、起步和试行阶段,在效益评价、监督审计和组织管理等各个方面,都有待于进一步完善.
1.效益评价问题主要是缺乏政府采购供应商库和评级机制.电子采购体系不完善,无法及时进行采购信息公布、采购文件制作、中标和成交通知发布及合同的签订等.各项环节中政府采购供应商、银行及政府三方面的信息沟通不及时,导致政府相关部门、金融和担保机构不能科学的划分中标企业的信用等级,对信用等级较高的中小企业得到政府相关部门、金融和担保机构更多的融资、担保及政府采购等方面支持.
2.监督审计方面问题主要体现在风险控制上.法律规定政府部门不能给企业做担保,因此,在实际的政府采购贷款中,大部分地方政府不对银行作担保,也不承担任何连带责任,若是只凭政府采购合同和中标通知书即可向银行贷款,一旦贷款企业出现问题而不能按时归还银行贷款,而且又缺乏相应的担保,在失去第一还款来源后,银行的贷款缺乏第二还款来源保障.从这个角度上来说,政府采购贷款并不是那么保险的,而是存在较大的信用风险.在地方政府采购中,存在很多政府采购流程不规范、不透明、不合理的现象.把一些不诚信、资质不佳、实力不强的一些不合格企业引进来,而银行由于信息不对称放贷给这些企业,其信贷资金必然面临较大的风险性.此外,部分资金存在被挪用的风险.
3.组织管理方面问题主要出现在政府采购部门及金融机构对业务的重视程度不够.政府采购机构内部未成立专责部门,宣传推介中小企业政府采购信用担保融资工作.部分试点地区未将中小企业政府采购信用担保融资列入政府采购业务流程.大部分金融机构未设立政府采购信用担保融资部门,专门负责中小企业政府采购信用担保融资专门的业务机构.对申请政府采购信用担保融资项目的企业条件审核不及时.金融机构对符合条件的中标、成交企业不能及时提供贷款,贷款规模有待提高.试行免担保贷款的条件高,给与政府采购中标供应商基准利率的优惠贷款门槛过高,大部分中小企业难以享受.
综上所述,完善中小企业政府采购信用担保融资方式是十分必要的,而其对策和建议如下：首先要健全全国统一的法律法规.我国应积极构建起促进中小企业融资的法律体系,为中小企业融资创造良好的法律环境.其次,要完善监管机制.在政府采购的中小企业融资活动中,需要有专门的组织协调机制.在政府采购机构内部成立专责部门,负责宣传推介中小企业政府采购信用担保融资工作.建立一套企业诚信等级评定系统,把诚信企业和不诚信企业分别划分不同的等级,并作为中小企业贷款的依据.考察的标准主要应是企业以往的信用记录、履约能力和目前的经营能力.再次要完善业务操作流程.采取综合授信与单笔用款申请相结合的运行模式.针对政府采购供应商用款时效性强的特点,采用先授信、后用款的模式.最后为了防范衍生性信贷风险,还有必要在资金保障上进行专项保险.
中小企业融资现状:[经济热点面对面]中小企业融资实验（二）
参考文献
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[5]解读政府采购资金向中小企业倾斜系列举措．经济参考报．2008（10）
总结：本文是一篇关于中小企业融资论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
中小企业融资现状引用文献:
[1] 中小企业融资开题报告范文 开题报告范文
[2] 信息不对称与中小企业融资 论文大纲格式模板
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