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全国工商联课题组（中华全国工商业联合会,北京 100006）
[摘 要] 本文针对制约当前我国小企业发展的最大瓶颈“融资难”问题,在多次深入调研的基础上,应用大量数据进行比较研究,重点分析了金融资源配置和我国市场结构的关系,得出以下结论：我国中小企业融资难,主要难在小企业,应当改变对问题的认识角度与政策思路,将解决中小企业融资问题改变为解决小企业融资问题,改革相关制度,调整相关政策,明确改革目标.
[关键词] 中小企业；融资难题；政策建议
[中图分类号] F83[文献标识码]A[文章编号]1000-596X (2010) 04-0033-08
融资难已经成为我国小企业发展面临的最大瓶颈制约,在国际金融危机的背景下,这一矛盾更加突出.为了进一步了解这方面的情况,全国工商联将“中小企业融资难”问题作为2009年的重点课题.在黄孟复主席的率领下,工商联调研组赴重庆等地进行深入调研,并联合有关部门专家开展专题研究,请地方工商联进行专门调查.调研后的主要判断和建议是：我国金融资源的实际供给与实体经济的有效需求存在严重矛盾,最主要矛盾是绝大部分金融资源供给由以国有银行为主的大中型银行金融机构控制,绝大部分金融资源配置由国有企业和非国有大中型企业获得,绝大多数（95%以上）小型企业得不到任何正规金融资源；我国中小企业融资难,主要难在小企业,应当改变对问题的认识角度与政策思路,将解决中小企业融资问题改变为解决小企业融资问题,改革相关制度,调整相关政策,明确改革目标.
一、我国企业融资存在五大结构性矛盾
在计划经济体制下,金融主要是企事业单位财务衡量和结算的工具.在市场经济体制下,金融是企业生存发展和整个经济运行的血脉.改革开放以来,我国金融体制及其地位和作用发生了巨大变化,为成千上万家企业的成长壮大和国民经济的快速增长做出了巨大贡献.30年来,我国金融规模总量的增长速度远远高于国民经济的增长速度.从货币供应总量看,全国货币供应量1978年为1367亿元（当时无此统计指标,此处按当时的存款余额和流通中论文范文总量之和计算）,2008年为47 51万亿元,增长了近350倍；从存贷款总量看,1978年全国存款与贷款余额为1155亿元和1890亿元,2008年为46. 62万亿元和30.34万亿元,分别增长了400多倍和160倍.
30年来,我国企业数量规模与成分结构也发生了巨大变化.1978年,我国企业总数大约为100多万家,个体户不到20万家.2008年,我国工商注册的各类企业总数为971万户,注册资本（金）43.48万亿元.其中国有企业56.88万户,注册资本（金）4.78万亿元；集体企业85.68万户,注册资本（金）6157亿元；公司企业105万家,注册资本（金）17.14万亿元；外资企业43.49万家,注册资本（金）1191亿美元；私营企业657万家,注册资本（金）11.73万亿元.另外,有个体户2917万家,注册资本（金）9005亿元.
我国企业的大量产生与发展,主要得益于改革开放带来的市场经济的逐步发展与成熟,其中也得益于金融体制改革与金融市场的发展.可以说,没有金融体制改革与金融市场发展,企业要想做强做大根本不可能.同样,也是由于金融体制改革与金融市场发展相对于整体经济体制改革和市场经济发展来说比较滞后,特别是相对于我国市场主体数量、规模和结构的变化发展明显滞后,尤其是相对于非公有制企业的迅速发展更是明显滞后,带来了我国金融事业发展的一个基本矛盾：金融资源实际供给流向与实体经济有效需求取向的矛盾.矛盾最集中体现在小企业（前述工商注册的971万家企业中的99%为小企业）融资难上,它一直是制约我国金融体制改革、金融市场发展和企业成长壮大的长期性大问题,至今未能得到很好解决.
金融资源实际供给流向与实体经济有效需求取向的这一基本矛盾主要表现为五大结构性矛盾：一是金融资源国家垄断为主同生产要素市场配置为主的矛盾；二是金融管理政策的计划与市场并重同实际经济运行的市场为主的矛盾；三是国有大中型银行十分强势同民营中小银行十分孱弱的矛盾；四是国有企业、大企业融资充足有余同民营企业、小企业融资严重不足的矛盾；五是正规金融资源流动性相对不足同非正规金融资源地下快速流动的矛盾.
二、金融资源配置要适应市场主体结构变化特点的客观要求
上述五大矛盾的存在,造成了我国金融资源的供给无法满足实体经济的需求,而这种不适应性的长期存在,凸显我国金融资源配置的不合理,导致了企业融资难问题始终无法得到根本解决.从目前来看,我国银行业四大类金融机构中,大型商业银行即国有的工农中建交五大银行,以及股份制商业银行即中信、光大、论文范文、民生等,其掌握的银行金融资源占全国的三分之二以上；而百余家城市商业银行、各类农村合作金融机构以及少数近年来发展起来的村镇银行、小额贷款公司等,其掌握的银行金融资源占全国的不足三分之一.前者的金融资源较多倾向服务于大中型企业,受惠企业数量不足全国企业总数的1%；后者的金融资源倾向服务于小企业,但受惠企业数量充其量也不足全国企业总数的10%.从国际比较看,发达国家银行贷款的企业覆盖率为54%,而我国在规模或限额以上企业中银行信贷覆盖率大约在20%左右,规模或限额以下企业不到2%,与发达国家的差距十分明显.因此,从客观上讲,我国银行金融资源配置和市场主体需求之间存在严重的倒挂现象和巨大的需求缺口.
在市场经济条件下,企业的健康发展必然需要有效的金融支持.从企业有效需求的角度讲,无论是大中企业还是小企业对分享金融资源的权利都是平等的,只要市场中有大中小企业等需求不同的各类企业群体,就应当有相对应的金融资源配给来满足各类有效需求.金融供给的制度安排、机构定位与分工、金融产品的创新等,都应适应这种多层次、多样性的需求.国家的金融资源供给理应流向各类企业的有效需求,银行设置结构也理应与各类企业的数量结构相适应.大的金融机构要发展,小的金融机构也要发展,只着眼于求大、求全、求上档次,期望企业的金融需求会削足适履肯定行不通.因此,我国金融资源配置亟须调整以适应市场主体结构变化特点的客观要求,以形成一个能够高效率配置金融资源、满足不同风险偏好的资金需求者和供给者的完善的金融市场体系,一种能使金融资源自动流向有利于经济结构、产业结构、产品结构改善和资金使用效率提高的资源配置机制.同时,金融市场适时、适度和适量开放,也会推动我国金融行业进入一个更有效率、更具活力的发展阶段.
三、我国企业融资问题主要在于小企业融资难
一直以来,我国习惯于将中小企业相提并论.自从2002年颁布实施《中小企业促进法》以来,人们将过去的大中型企业与小型企业的提法逐步改变为大企业与中小企业.在制定政策时,在设置职能部门时,在统计数据时,在舆论宣传时,基本上都是将中型与小型企业作为同一类对象进行一并考虑.国务院论文范文有“论文范文”,深圳证券交易所有中小企业板,银监会、中国人民银行发布中小企业贷款数据.无论是职能部门的宏观调控政策,还是金融机构的具体执行或监管措施,抑或社会各界的舆论导向和评价观念,都将中型企业与小型企业相提并论.因此,社会舆论普遍认为我国的企业融资难问题主要是中小企业融资难问题.
实际上,中小企业融资与小企业融资大不相同.目前,来自金融与产业部门的不同判断本身说明了中小企业融资与小企业融资是悬殊很大的两个问题.一方面,金融部门认为,中小企业融资状况已经大为改善.近年来金融部门为缓解中小企业融资难问题采取了一系列重要措施,中小企业的金融服务外部环境不断改善.特别是银监会提出中小企业融资要坚持“四个到位”、确保“六项机制”、实现“两个不低于目标”等一系列措施后,中小企业融资状况改善更快.数据表明,2008年银行业金融机构的中小企业贷款余额为10.31万亿元,占全部企业贷款的53.06%.2009年上半年,全国新增企业贷款3.9万亿元,其中,对中小企业的贷款占56.6%.另一方面,论文范文和中小企业认为小企业融资依然艰难.尽管采取了不少积极措施并取得了相当效果,但小企业依然融资无门.尽管2009年全国信贷规模迅猛增长,但大多数小企业却依然得不到贷款.二者判断不一,说明中小企业融资绝不能简单等同于小企业融资,中小企业信贷数据绝不能说明小企业融资状况.金融部门将中小企业相提并论,笼统地统计中小企业信贷数据,使得中型企业融资环境的优化在实际上模糊、淡化和掩盖了小企业融资难的严重程度.
现有数据表明,小企业融资难的问题基本没有解决.一是大银行的小企业客户数量非常少.根据中国工商银行的数据,到2009年6月,工行的企业客户中,中型企业和小型企业为1.9万多家和3.4万家,占企业客户的31.9%和55.9%,贷款为16262亿和4041亿,占企业贷款的39. 36%和9.78%.工行2008年底有营业网点15676个,平均一个网点才有2.2个小企业客户._全国资产信贷规模最大、客户覆盖面最广的工行才有3万多家小企业客户,除中国农业银行外,其他国有商业银行的小企业客户更少.二是银行统计项下的小企业贷款比重仍然很低.据有关资料显示,2008年我国中小企业贷款余额占全部企业贷款的53.1%,其中小企业贷款余额只占中小企业贷款的16%,占全部企业贷款的8.5%.2009年第1季度,中小企业新增贷款1.16万亿元,占全部企业新增贷款的17.6%.按照银监会的口径,小企业贷款占全部贷款增加额的比例只有3.75%,低于2008年5%的比例.三是在国际金融危机冲击下,小企业贷款吏为艰难.据相关数据显示,2008年全年小企业贷款余额比2007年增长15%,但到第4季度,全国小企业贷款总额同比减少1325.5亿元,减幅为7.4%.2009年第1季度,工、农、中、建四大银行信贷增长34%,但小企业的品种贷款增速只有6.6%.而部分地方小企业贷款还有所下降,如广东省2008年小企业贷款下降了6.4%.
实际上,我国中型企业问题与小型企业问题差别很大.一是数量差别明显.在我国,企业结构旱现出大企业很少,中企业不多,小企业占绝大多数的金字塔形状.从市场主体看,2009年6月全国注册私营企业692万家,占全国企业的69%,户均注册资本185万元,另有个体工商户3 063万户.从工业企业看,2008年全国规模以上（年销售收入500万元以上）工业企业35.9万户,大、中、小型企业分别占0.8%,9.05%和90.15%；另外还有100多万家规模以下企业.总体看,全国大企业不到1万家,占全国企业总数的不足0.1%；中型企业不到10万家,占不足1%；其余99%以上是小企业.二是信贷条件差别很大.我国中型企业,其资产质量、管理规范、经济效益、财务状况和信用记录等方面,绝大多数中型企业符合银行信贷要求,因此,绝大多数中型企业都在银行开户并获得授信和贷款.三是银行信贷覆盖率差别悬殊.从国际比较看,根据有关数据,银行贷款的企业覆盖率水平,发展中国家为10%以上,发达国家为54%.根据世界银行对全球45个国家企业信贷发放情况的研究,大中小三类企业获得银行信贷资金的比重大约是58：23：19.我国银行贷款的企业覆盖率主要集中在大中型企业,其中大型企业为100%,中型企业90%以上,心型企业不到20%；规模或限额以下企业不到5%.可见,中型企业信贷状况与大企业近似,与小企业甚为悬殊.
总体看,我国企业面临的问题,小企业明显不同于中型企业,这种不同在融资方面更加突出.我国中小企业融资难,实质上中型企业并不难,真正难的是小企业.如果将中型企业与小企业融资问题混同,必然导致认识判断与政策决策的失误,客观上掩盖了我国企业融资问题的实质,误导了人们认识与判断问题的方向,影响了国家金融信贷政策的科学性和针对性,拖延了我国金融体制改革的进程.因此,要把解决企业融资问题的政策着力点放在小企业上.一方面,要改变认识和判断问题的角度与思路.从国家宏观层面看,应将解决中小企业问题调整为解决小企业问题,既包括小企业融资问题,也包括小企业的财税、就业、技术、培训等方面的问题.在这些方面,中型企业的问题基本不存在或不突出,而小企业的问题是普遍且严重地存在.从金融机构方面看,不宜再笼统地提中小企业融资难问题,而应明确提出着力解决小企业融资问题.另一方面,要明确解决小企业融资问题是金融机构的一大社会责任.金融机构有责任将我国庞大的金融资源合理有效地配置到大、中、小型企业中去,使其流向与大、中、小型企业在国民经济中的地位作用、经济社会效益相适应；有责任公平公正地对待小企业,为小企业提供与其经营特点和有效需求相适应的公平合理的金融制度政策、管理规范、商业模式和量身论文范文的金融产品与服务.
四、解决小企业融资难问题要正确评价小企业的经营状况与信用水平
小企业融资难的一个根本原因,是金融机构普遍认为小企业的资产与经营质量不高,对其贷款,成本高,收益小,信用差,风险大.这种认识又影响了社会对小企业信用状况的看法.但是,实际情况并非如此.
从规模以上工业企业看,小型工业企业的总体质量并不差（见表1）.2008年,全国大、中、小型工业企业亏损面分别为18.7%,22.2%和17.5%,资产负债率分别为59%,59.8%和59%,主营业务收入利润率分别为6.07%,5.33%和5.04%,总资产利润率分别为5.81%,5.14%和7.03%,主营业务收入税收贡献率分别为5.43%,3.79%和3.3%.特别是从解决就业的社会效益看,每10万元主营业务收入带动就业的人数,小型企业为2.3人,中型企业为2人,大型企业为1.22人.
从各种经济类型工业企业看,私营工业的总体经营质量好于全部工业.2008年国有及控股企业、外资企业和私营企业的亏损面分别为32.2%,29.2%和12.7%,资产负债率分别为60%,57.6%和58.8%,主营业务收入利润率分别为6.09%,4.88%和5.13%,主营业务收入税收贡献率分别为7.06%,2.44%和3.32%.如果扣除国有垄断企业的垄断收益,私营企业经营质量明显好于国有及控股企业.从解决就业的社会效益看,每10万元主营业务收入带动就业的人数,私营企业为2.18人,外资企业为1.87人,国有及控股企业为1. 36人.
总体上看,根据对有关统计数据的分析,在全国近36万家规模以上工业企业中,有近20万户私营企业和33万户小型企业,它们利润高、效益好的占三分之一以上,有一定利润与效益的占三分之一,微利、亏损的不到三分之一.就规模或限额以上小型企业情况看,多数企业的资产质量、经济效益、财务记录、市场信誉并不差.特别是从解决就业的社会效益看,单位资产和营业收入带动的就业人数,私营和小型企业明显高于其他经济类型和规模的企业.
可见,利润高、效益好的三分之一以上的私营和小型工业企业,其在市场上的商业信誉（主要指对上下游客户守合同、重信誉）是比较好的,有一定利润与效益的三分之一的企业,其在市场上的商业信誉基本上也是不错的.因此,解决这三分之二以上的私营和小型企业的信贷问题,不仅不会增加银行金融机构的风险,而且会给银行金融机构带来不小的收益.它们理应是可发展的潜在客户,是有效益的风险小的客户,是银行金融机构的重要收入与利润来源.
五、解决小企业融资难的若干建议
(一)解决小企业融资难要明显提高大中型银行的小企业信贷比重
我国大中型银行机构主要有四大类：一是国有大型商业银行,即工、农、中、建、交五大银行,其资产占2008年全国银行业金融机构资产的51%；二是股份制商业银行,即中信、光大等多家国有控股的股份制银行和一家私营控股的民生银行,其资产占全国的l4.1%；三是城市商业银行,共有100多家,多数是地方国有控股银行,其资产占全国的6.6%；四是农村合作金融机构,其资产占全国的11.5%.
作为金融资源的供给主体,我国大中型银行机构企业客户长期以来主要以大企业为主.金融危机爆发后,应国家货币政策的要求,在对中小企业贷款比重上有所增加.2008年上述四类金融机构中,中小企业贷款占其企业贷款的比重分别为45%,50%左右、70%多和95%以上.从数字上看,大中型金融机构为中小企业提供贷款的比例并不低,但细分来看,给小企业的贷款比例却并不高.从2001-2008年金融机构短期贷款情况来看,个体、私营企业和乡镇企业贷款比重基本上在10%以内.2009年6月底,全国主要金融机构人民币短期贷款中的个体私营企业贷款为5473亿元,占短期贷款比重为3.8%.而个体、私营企业和乡镇企业的贷款绝大多数为短期贷款,如果加上中长期贷款一起计算全部贷款余额,个体私营企业的贷款比重更小.因为绝大多数的小企业都是个体、私营企业和乡镇企业,因此小企业贷款所占比重长期以来都不足10%.因此,解决小企业融资难问题,必须明显提高大中型银行对小企业的贷款比重.大型商业银行的中小企业贷款比重应由目前的占全部企业贷款的45%提高到55%以上,其小企业贷款应占全部企业贷款的20%以上,基本形成大中小企业45：35：20的比例格局.股份制商业银行的中小企业贷款比重应由目前的占全部企业贷款的50%提高到60%以上,其小企业贷款应占全部企业贷款的30%以上,基本形成大中小企业40：30：30的比例格局.
(二)解决小企业融资难要大力发展小银行
目前我国仅有城市商业银行100多家,农村商业银行20多家,农村合作银行160多家,村镇银行等新型农村金融机构100多家,相比美国资产在10亿美元以下的小银行就有7000多家的情况,小银行数量规模已远远滞后于小企业发展的需要.因此,解决小企业融资难问题,既要推动现有商业银行设立小企业贷款专营机构,逐步提高小企业贷款比重,更要大力发展小银行,通过增加金融供给从根本上解决小企业融资难问题.
发展小银行,一是要大力发展城市社区银行,为当地中小企业和居民提供个性化金融服务.二是要在城市开发区、高新技术园区大力发展科技银行.可在北京中关村、上海浦东等地先期进行由社会出资、风险自担的试点.三是要广泛发展农村金融机构.到2009年第一季度,我国农村银行才22家,农村合作银行才163家,农村信用社也只有近5000家,仍远远不能满足农村经济社会发展的需要.因此,在全国2800多个县,要争取在3年～5年内,每个县都建立1家～2家小银行,建立3家～5家小额贷款公司,发达县可以更多.四是要推动民间金融公开化、合法化.应引导和释放民间资本和民间金融机构的市场活力,让地下民间金融机构逐步、稳妥、有序地走向公开,主要为小企业和个体工商户提供金融服务.
(三)解决小企业融资难要有切实的政策支持和完善的激励机制
针对小企业贷款难的特点,各级政府和金融监管部门要抓紧制定一整套有利于小企业贷款的支持性政策和激励机制,以此弥补银行为小企业贷款成本偏高、利润偏低、甄别困难、风险较大的缺陷,切实克服小企业贷款的天然屏障,推动金融资源的合理配置.第一,要鼓励现有商业银行在基层增设网点.第二,银行监管部门要进一步完善银行的成本核算、业绩考核机制.第三,国家要抓紧出台鼓励金融机构为小企业贷款的税收优惠政策.第四,各级政府要加大对小企业融资的财政资金引导力度,各级财政应拿出专项资金用于解决小企业融资难问题.第五,国家要建立和完善多层次的中小企业融资体系,不断扩大中小企业直接融资渠道.同时要进一步规范各类产权交易市场,为各类中小企业产权、股权、债权等提供交易平台,不断探索和推广通过电子商务网络为中小企业提供联保贷款的模式.
(四)解决小企业融资难要大力发展小企业贷款担保机构
小企业融资难突出表现在“寻保难”、“担保难”上.为此,建立小企业信用担保体系,提升其信用能力,是缓解小企业间接融资难的有效途径.近年来我国中小企业信用担保机构迅速发展,信用担保体系已初步形成.截至2007年底,全国共有3729家担保机构,注册资金总额730.26亿元.但由于大部分担保机构资本金较小,担保规模不够大,再加上现有小企业融资担保体系尚不健全,担保机构无法满足越来越多的小企业的融资需求.
大力发展担保机构,政府应明确授权一个部门对担保机构的担保资格、担保机制、担保程序、业务范围、收费标准等进行规范和监督.提高担保行业的准入门槛和标准,杜绝虚假注册资本,让真正有能力、实力和资质的优秀担保机构进入市场,并对担保机构的财务状况进行审查,保证担保机构存在真实担保能力；禁止和惩处违规经营和恶性竞争扰乱市场的行为,保证担保机构经营运作合规化、担保收费合理化；对于经营业绩连续出现亏损、缺乏风险控制和抵御能力的担保机构,应将其清理出市场,以免产生更大的风险.
此外,在法律法规方面,应规范有关法律法规,适当提高担保企业的准入门槛,改变目前良莠不齐的担保企业现状.在财政政策方面,政府应设立担保基金或安排财政专项资金,优选条件成熟、担保质量好的商业担保公司（机构）,按照一定比例充实担保公司（机构）的资本金,匹配提留风险准备金；按照担保公司（机构）对中小企业担保的业务量给予一定配比的补贴或奖励；按照一定额度承担代偿风险.通过财政政策,从制度上解决担保公司（机构）风险与收益不匹配问题,引导更多的民间资本进入担保行业,提高担保机构的盈利水平、风险补偿能力和抗风险能力.在税收政策方面,应进一步加大税收优惠力度,包括免收一定年限的营业税和减免所得税,税前提取风险准备金等优惠政策.
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(五)解决小企业融资难要抓紧建立和完善小企业信用评价体系
小企业与银行信息不对称是造成小企业融资难的一个重要原因之一.要解决小企业融资难,化解信息不对称的制约,完善小企业自身融资条件,必须积极推动专门的小企业信用评价体系的建立和完善.第一,要大力推进小企业信用体系建设.第二,国家金融管理部门和银行系统要尽快研究提出一套适合小企业的银行信用评价标准和制度.一些地方创造的看小企业“三品”（人品、产品、押品）和“三表”（水表、电表、报关表）的成功经验,可以提升、转化为相应的规范和标准制度.第三,按照小企业信用记录的评价标准与制度,进一步引进、培育权威性的信用评级*机构对小企业进行信用评级,评价结果可作为小企业贷款时银行认可的信用标准和条件,以降低融资成本,缩短银行放贷时间,提高融资的透明度和公正性.同时,要严格规范信用单位、信用主体的评估和授予制度.第四,要进一步推动加强小企业自身信用建设.同时,还要建立健全对企业失信行为的法律惩戒、社会监督和市场惩戒机制.
(六)解决小企业融资难要有明确的中长期目标
在未来5年～10年内,到2020年前,通过深化金融制度改革,逐步建立起一套与小型企业状况和特点相适应的银行金融服务制度和法律政策扶持体系,广泛发展为小企业量身论文范文的中小金融服务机构,基本满足限额或规模以上90%以上小企业对信贷融资服务的正常需求,适当和合理满足限额以下部分有条件的小型、微型企业及相当部分个体工商户对信贷融资服务的合理的和有效的需求.
参考文献
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[5]中华人民共和国国家统计局,中国经济景气月报[Z]．2009,(7)．
（责任编辑：杨万东）
[收稿日期]2010 - 01- 06
[作者简介] 课题负责人：全国工商联论文范文主任陈永杰；课题组成员：全国工商联论文范文李飞、涂文、林蔚然、郭蕾,全国工商联经济部于明晟.
感谢匿名评审人提出的意见,笔者已作了相应的修改,本文文责自负.
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小微企业贷款引用文献:
[1] 小微企业论文范文 小微企业方面有关论文范文数据库2万字
[2] 小微企业论文范文 关于小微企业论文怎么写2万字
[3] 小微企业论文范文 关于小微企业相关论文怎么写2000字
